近期，济南二机床集团审计部制定出台《济南二机床集团内部审计整改管理办法》，并依托该办法对近两年审计项目集中开展系统性整改“回头看”，逐项核对整改落实情况，整改完成率达到90%。

建立“三张清单”，逐项对账销号。审计部将近两年审计项目发现的问题集中梳理，分别建立问题清单、整改清单、销号清单，对应到具体责任单位和整改时限。对照清单逐项核对，整改到位的予以销号，未达销号标准的退回继续整改，避免“纸面销号”。

开通财务系统后台权限，强化远程监控。审计部开通财务系统后台权限，可实时查看子公司财务情况。在“回头看”中，审计人员通过后台查询、数据比对等方式，动态掌握整改事项的账务处理和推进进度，及时发现问题、督促整改，改变了以往主要靠调阅资料、事后核查的方式，提高了跟踪效率和精准度。

坚持现场排查，实地核验整改成效。现场排查是本次“回头看”的重要动作之一。审计人员根据整改清单赴现场逐项核验，对照整改措施查落实情况，重点看整改是否真实、是否到位、是否彻底。对现场发现的问题当场反馈、限期补正，确保整改结果经得起核查。

对尚未完成整改的事项，审计部已纳入长期跟踪台账，明确后续节点，持续督办直至清零。下一步，集团审计部将把“回头看”作为常态化动作，对已销号问题不定期抽查复核，防止反弹回潮，推动审计整改真正落到管理实处。

来源：济南二机床集团