近期，山东省审计厅组织开展了2025年内部审计工作试点项目申报工作，莱芜区审计局申报的《推进内部审计全过程监督、全领域覆盖、全系统集成内部审计监督指导实施方案》获批2025年省级内部审计工作试点项目。

一、通过“四化”推进内部审计全过程监督

“制度系统化”即健全完善制度，指导重点部门健全内部审计机构，探索实行重点部门单位定期向区委审计委员会报告制度，推动部门单位健全完善内部审计制度，完善内部审计工作领导机制。“服务网格化”即全区内部审计指导监督工作实行网格化管理，将全区街道（镇）、重点区直部门、区属国有企业划分成若干网格，明确对口指导监督科室。指导监督网格员对本网格日常内部审计业务提供“点对点、面对面”的指导和监督。精准化指导项目计划和审计实施方案编制、常态化指导审计质量控制、审计发现问题定性、审计报告撰写、审计问题整改等重点内容。“操作标准化”即区审计局制定《莱芜区内部审计操作规程》，各内审机构遵照执行，重点从审计计划、审计实施、审计报告、审计整改、审计质量控制和责任、审计档案等6方面进行规范，通过构建全周期、全要素、全链条的现场管理标准化体系，提升内部审计工作质效。“指导模块化”即建立内部审计指导监督系统平台。设立政策查询、审计咨询、业务交流、业务培训、审计应用场景、人才管理等系统模块。建立日常监督、项目监督、专项监督的内部审计监督检查信息系统。

二、“三指导”推进内部审计全领域覆盖

指导精准制定审计项目计划。通过实地调研指导全区内部审计重点部门单位、重点行业领域、15 个镇街及3个区属国有企业精准制定审计项目计划。将权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位，优先列入审计项目计划。实行内部审计计划和审计事项备案管理，区审计局进行分类分层级指导。指导开展常态化内审监督。针对区直部门单位设有内审机构的单位，常态化指导审计证据的取得，工作底稿、审计文书的编制，审计报告撰写等重要审计流程和环节进行业务指导，全力提高主管部门内审人员专业化水平。以开展项目审计为契机，组织被审计单位人员开展审计业务知识培训，讲解审计流程、审计重点、常规性问题的处置等专业知识。指导建立健全内审工作机制。建立备案资料管理分析机制。全面、准确、完整掌握内部审计相关数据，严格落实内部审计资料备案机制。对未按要求报送内部审计计划、审计报告及 整改情况的单位予以通报，并列入下一年度重点指导监督对象。加强对统计调查及备案资料的管理与分析研究，将其作为开展内部审计指导监督、编制年度审计项目计划和实施审计的参考。

三、“两库集成”推进内部审计全系统集成

建立“政策库”，结合莱芜区实际，构建覆盖全行业、全领域的内部审计政策法规、标准指南、制度模板的集中化资源池，解决政策分散、查询低效问题。建立“人才库”，构建高素质内审人才选拔培养体系。从区直部门单位、区管企业、区内部审计工作人员中选拔和培养包括财务审计类、基建审计类、大数据审计类等领域的内部审计实务和理论研究的高素质人才，构建一支具备高素质、强战斗力的经济监督“特种部队”后备军。

下一步，莱芜区审计局将通过开展内部审计监督指导系统集成改革试点，全面推进对全区内部审计工作的全过程监督、全领域覆盖、全系统集成，推动内部审计工作科学规范运行，提升内部审计人员专业素养和业务能力，有效发挥内部审计“免疫系统”功能，为全区经济社会持续健康发展提供有力保障。

作者：吕晨