关于济南市2022年度市级预算执行

和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年12月20日在市十八届人大常委会第十三次会议上

市审计局局长  丁林桥

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告济南市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作情况，请予审议。

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，将审计整改作为践行“两个维护”的政治要求，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神，认真贯彻中办、国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排，召开市委审计委员会会议、市政府专题会议、全市审计查出问题整改工作会议，研究部署审计整改工作。省委常委、市委书记刘强多次作出批示，要求持续推进问题整改到位。市委副书记、市长于海田针对重点领域、重点行业、重要问题，召开整改专题会议，研究解决难点堵点问题。市人大常委会通过召开座谈会、现场督查等方式，多次调度审计查出问题整改工作。

一、整改工作部署推进情况

按照市委、市政府部署要求和市十八届人大常委会第十次会议有关审议意见，市审计局提高政治站位，切实扛牢督促检查工作职责，着力完善审计整改工作制度体系，压紧压实审计整改各方责任，向37个部门单位和14个区县（功能区）印发整改通知和问题清单，科学界定立行立改、分阶段整改、持续整改等不同整改类型，分类施策、精准发力，同时开展整改情况专项审计，审计整改工作顺利、成效显著。

（一）政治站位更高，整改主体责任落的更实。被审计单位主要负责同志认真履行审计整改第一责任人的责任，召开专题会议研究审计问题和建议，制定切实可行的整改方案，明确时间表、路线图、责任人，坚决推动审计查出问题改到位、改彻底。同时，以审计整改为契机，坚持治标与治本相结合、预防和整治一起抓，不断健全完善长效机制，破除影响改革发展的顽瘴痼疾，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

（二）工作机制更优，审计整改总体格局初步形成。市审计局把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，坚持构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，既把握总体，又突出重点。积极构建优势互补的审计整改工作体系，出台加强审计监督与各类监督贯通协同的实施意见，同步配套建立常态化对接协作机制，先后召开10次问题整改协调推进会议，组成联合督导组赴各区县开展7次现场督查，审计整改实现了从“单打独斗”到“联合作战”的转变。

（三）整改成效更显著，经济社会高质量发展梗阻进一步疏通。截至2023年11月底，《关于济南市2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的78项问题，52项已完成整改，26项正在整改，其中12项将于12月底前完成整改。要求立行立改的27项问题已全部整改到位，要求分阶段整改的问题有25项（占41项此类问题的60.98%）已完成整改，要求持续整改的10项问题均制定了措施和计划。已整改问题金额79.33亿元中，上缴国库、归还原资金渠道11.89亿元，统筹盘活资金12.71亿元，加快拨付使用6.84亿元，诉讼等司法途径整改9.78亿元，调整账务等方式整改38.11亿元。根据审计建议，各部门单位已制定完善行业规范等相关制度办法46项，处理违规违纪人员14人。

二、市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（一）财政资源统筹方面

1.关于部分财政资金未盘活使用的问题。市财政局进一步加大资金盘活使用力度，定期清理可盘活资金，通过规范财政专户管理、及时收回结余结转资金等措施，提高财政资金使用效益。财政专户资金7.67亿元已上缴国库，结存在部门单位实有资金2.29亿元已清理收回或用于部门项目支出，纳入预算但当年未使用的5.35亿元已全部收回并统筹用于全市重点项目支出。

2.关于部门单位收入未有效统筹的问题。市财政局在编制2024年预算时，加强对各部门单位的资金管理力度，将各类非财政拨款收入全部纳入预算管理；明确要求合理预计全年经营性收入，根据实际支出需求编制年度支出预算。

（二）预算管理方面

1.关于预算项目库管理不严格的问题。市财政局印发《关于建立国有资本经营预算项目储备机制的通知》，自2024年起建立国有资本经营预算项目储备机制，对储备项目实行清单备案制度；强化项目库管理，明确要求市级预算支出全部纳入预算项目库，所有入库项目必须准确填报政策背景、设立依据、必要性和可行性分析、资金需求测算过程等内容。济南高新区、济南新旧动能转换起步区在组织2024年预算项目时，利用预算管理一体化系统进一步细化了项目库管理，提高项目入库编制质量。

2.关于预算编制不精细的问题。市财政局依托财政一体化信息系统提升了各单位预算编制的便利性，对预算单位经济科目的使用进行了规范，“其他支出”科目金额过大、占比过高的单位必须说明具体项目和使用用途。市政府资金结算中心也充分发挥职能作用，加强支出科目审核，督促单位规范使用经济科目。市委办公厅、市政府办公厅印发了《关于规范市级党政机关办会管理机制的通知》，对大型会议论坛等活动的场地租赁费、活动舞台和展位租赁费等八类费用支出标准进行了明确，市财政局将各项机制应用在2024年大型会议论坛活动预算编审中，严控大型会议论坛活动预算申请和经费开支。

3.关于政府购买服务改革推进较慢的问题。市财政局印发了《关于做好2024年政府采购和政府购买服务预算编制及执行有关事项的通知》，要求相关单位严格按照要求编制政府购买服务预算，实现政府购买服务预算应编尽编。同时，引导各主体单位压减辅助性服务规模，加大公共服务重点领域购买服务力度，持续推进政府购买服务改革工作。

（三）预算支出绩效方面

1.关于预算绩效管理仍存在薄弱环节的问题。市财政局、济南新旧动能转换起步区通过建立健全事前绩效评估审核、支出标准化管理、加强工作考核等机制，加强绩效管理监督，督促各部门单位履行主体责任，提高绩效评价质量。预算执行中调整预算或绩效目标的，要及时调整绩效指标，并报财政部门备案。

2.关于部分上级转移资金分配不及时的问题。市财政局督促、配合项目主管部门认真测算分配方案，通过先预拨后清算的方式分配，做到应分尽分，对涉及项目申报、备案审核等要求的转移支付资金，提前部署调度。同时，建立转移支付资金分配预警机制，对未及时分配的上级资金定期提醒，尽量缩短资金分配在途时间。

3.关于部分资金使用效益不高的问题。预备费安排的三个项目支出结余资金4323.54万元已按合同完成支付或收回财政；支出进度较慢的国有资本经营预算资金1.18亿元已全部拨付建设单位；济南高新区未支出的追加预算1.5亿元已全部收回财政，统筹用于其他急需项目或结转下年使用。

（四）决算草案编报方面

市财政局对12个部门单位的决算编制情况逐一进行梳理核实，督促相关单位提高决算编制准确性、完整性，在组织编报2023年决算时，重点对结余结转资金数据进行审核，并将部门决算编报质量纳入绩效考核指标体系。未及时缴纳财政收入的部门单位已将相关资金4124.38万元缴入国库，济南高新区非税收入7860万元已缴入国库。

（五）新增政府专项债券管理方面

1.关于申报的专项债券项目与国家重大战略契合度不高的问题。市发展改革委将国家重大战略和省市决策部署的重大项目作为储备和申报专项债券的重点，加大项目储备力度，并指导各责任单位通过黄河流域生态保护和高质量发展等领域申报项目，已申报项目49个，专项债券需求59.44亿元。

2.关于部分项目需求与债券发行不衔接的问题。市发展改革委、市财政局紧盯政策变化，积极争取上级支持，已明确将往年项目纳入2023年专项债券支持范围，全市上报列入2022年专项债券准备项目清单、2023年仍有资金需求的项目150个，专项债券需求667.76亿元。下一步，将严把项目审核关，加大跨年度项目连续性支持。

3.关于部分项目推进缓慢的问题。市财政局及相关区县对推进缓慢的建设项目逐一研判，分解任务，切实加大专项债券项目推进力度，24个延期开工或未按期完工的项目中，12个项目已顺利开工或完成竣工验收，其余项目正在积极推进。通过调整施工计划、增加施工人员等措施，8个进展缓慢的项目已全部按照计划工期正常推进。

4.关于资金管理使用不规范的问题。2个区已将新增专项债券全部纳入绩效运行监控，开展债券资金全过程绩效跟踪评价，对相关项目进行了绩效自评。2个县支出进度较慢的债券资金2.84亿元已全部支付到位，并进一步加强资金管理使用力度，杜绝超范围使用债券资金等问题再次发生。

三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部门预算编制不规范的问题。一是市城管局等6个部门单位将全口径资金收支纳入预算，实现部门预算全覆盖。二是市市场监管局等3个部门单位加快预算执行进度，滞留或闲置的1163.82万元资金已全部安排使用。三是市文化和旅游局等8个部门单位通过优化预算安排项目等措施，全面、细致、准确地编制支出预算，保障预算编制与执行相一致。

（二）关于项目预算执行率较低的问题。一是市交通运输局等3个部门单位通过加快推进项目建设进度或调整投资计划等方式，全力提高部门整体执行效率。二是市档案馆等8个部门单位加强项目经费预算绩效管理，项目资金已全部按进度要求实现支出。三是市司法局等5个部门单位督促相关区县加快资金拨付进度，滞留或闲置的6988.22万元转移支付资金已拨付4017.92万元，剩余资金将逐步安排支出。

（三）关于政府采购制度执行不严格的问题。一是市文化和旅游局等3个部门单位通过修订完善“三重一大”规则等措施，加强资金支付管理，提前支付的147.66万元已收回或按节点支付项目单位。二是市城管局等7个部门单位加大内控执行力度，规范采购程序与流程，切实强化政府采购相关工作。

四、重大经济政策与改革事项审计查出问题的整改情况

（一）稳经济、扩内需、促消费政策落实情况审计方面

一是关于部分政策落实不到位的问题。2个区与符合减免条件的承租方签订了房租减免协议，已完成房租减免整改工作；市住房城乡建设局责成相关区县加大对涉气小微企业和个体工商户“欠费不停供”政策的宣传力度，已督促3个区县落实到位。二是关于助企纾困资金审核拨付慢的问题。市工业和信息化局已督促相关区县将展位费补贴拨付到位；市发展改革委印发工作通知，督促提高资金审核效率，“信易贷”补助已拨付到位。三是关于政策执行存在监管盲区的问题。市人力资源社会保障局督促区县将违规发放的稳岗返还补贴135.55万元全部追回；市商务局积极对接合作平台，追回违规核销资金6.74万元。四是关于政策兑现全程网办程度低的问题。市企业服务中心加快推进惠企政策兑现事项在“泉惠企”平台完成全流程布设，推动惠企服务工作落地见效，“泉惠企”平台相关政策线上申报比例大幅提高。

（二）数字济南政策落实情况审计方面

一是关于数字机关建设不够集约、安全、高效的问题。市大数据局开展全市部门数字化诊断，形成非涉密政务信息系统的数字资源一本账，政务系统将逐步纳入信息化平台统一管理；4个部门已建立网络安全责任制考核制度；信息系统定级备案和等保测评工作已按规定办理；“一次办成”平台已优化，2023年以来已累计办结机关内部办事事项123万余件，各单位信息化系统使用率大幅提升。二是关于数字政府部分平台作用发挥不充分的问题。“12345”热线智能平台已于2023年7月份全部上线应用，市民政局及相关区县开展信息平台更新维护工作，努力提升平台使用率。三是关于工业数字化转型亟需加快的问题。市工业和信息化局已建成分级分类工业互联网解决方案供给资源池，平台连接工业设备数量超过450万台（套），服务企业超过200万家；已建成9个工业互联网标识解析二级节点，接入企业2万余家，数量位居全省首位、全国前列。济南高新区已将省级2022年奖补资金1850万元全部拨付到位。

（三）全市国有企业重点改革政策落实情况审计方面

一是关于产业扶持措施不健全的问题。市国资委把“链主”企业培育列入正向激励考核加分项，对入选“链主”企业名录的予以加分奖励；优化国有资本经营预算投向和集中度，进一步加大对实体经济资金扶持力度；引导“链主”企业做好产业链培育，推动新一代信息技术产业链主企业建设。二是关于个别企业未严格控制非主业投资的问题。市国资委严控市属企业新增非主业投资规模，督促聚焦主责主业，加强投资范围管理，防范投资风险。相关企业存在风险的出资及借款已收回或走司法程序。三是关于盈利能力和研发投入不足的问题。市国资委助推市属企业调整产业结构、优化产业布局，督促企业构建多元化融资体系，拓展偿债资金来源，聚焦主业板块，持续推动提升企业造血功能，并研究制定支持企业加快科技创新的激励措施，鼓励企业不断提高研发投入强度。四是关于混改激发企业活力作用未得到充分发挥的问题。市国资委召开加强企业混改全过程监督的政策宣贯会，对各市属企业进行培训，指导开展混改效果分析工作，并督促相关企业梳理混改项目成果。2家企业已重新规划经营思路，与高校及科研院所开展合作。五是关于国企改革发展基金效能未充分释放的问题。市国资委督促资产运营集团加强基金运营管理，加快组建国企混改、资产盘活和产业培育子基金，进一步壮大基金规模。资产运营集团在基金板块业务调整完成后，将于2023年四季度完成资金注资，充分发挥资金效益。

（四）工业技改政策落实情况审计方面

一是关于以智能化改造为主导的改造目标实现效果不理想的问题。市政府牵头推动工业企业实施数字化转型，并在全省率先启动济南市数字化转型诊断工作；市工业和信息化局实施技改“双千”工程，成立济南企业技术改造服务联盟，实现“一区一策”智能化改造对接全覆盖，全市数字化网络化智能化技改企业数量占比明显提升。二是关于落实财政涉企资金“绿色门槛”政策不及时的问题。市工业和信息化局严格落实“绿色门槛”制度，对违反制度要求的企业不给予奖补支持。三是关于主管部门未设定项目绩效目标，绩效自评指标体系设置不完善的问题。市工业和信息化局对工业技改等资金开展绩效目标申报、绩效自评和绩效考评工作，公示了绩效目标，在绩效自评指标体系中增加了数据指标。四是关于审核时间跨度较长、拨付奖补资金不及时的问题。市工业和信息化局采取区县划片、相互审核的方式，加快审核进程，缩短审核周期。督促相关区县加快奖补资金兑现进程，奖补资金已全部发放。

五、重大项目与重点民生资金审计查出问题的整改情况

（一）PPP项目建设情况审计方面

一是关于项目前期论证不充分的问题。商河县已与项目公司签订运营补充协议，约定在符合规划条件的情况下，再重新测算运营收入，保证政府权益。二是关于个别项目融资利率较高、合同约定的政府付费标准与实际不一致的问题。历城区已与社会资本方签订补充协议，修正了合同条款；商河县正在推动调整融资利率相关工作。三是关于部分社会资本方履约不到位的问题。2个区县的5个项目已按要求将项目资本金足额拨付到位或已完工进入运营期。商河县未按协议约定融资的3个项目均已完工运营或完成群众安置，并追究了相关企业责任；9个履约不到位的项目已有6个按要求落实了履约责任。四是关于部分项目投资控制力度不足的问题。商河县加大投资控制力度，3个项目在决算或支付运营补贴时核减多计的工程款。

（二）新旧动能转换起步区配套基础设施建设情况审计方面

一是关于项目建设总体进度较慢的问题。济南建设集团统筹谋划重点建设项目用地、规划、资金相关事项，推动加快项目进度，建设滞后的62个项目，已开工58个；未按时竣工的24个项目，已竣工7个。二是关于投资控制不到位的问题。济南建设集团、济南城投集团进一步规范资金支付管理，加快项目结算和付款进度，34个结算不及时的项目，已完成结算12个。3个项目提前支付或多计的工程款8258.53万元已全部扣减，应付未付工程款294.76万元已全部支付。三是关于落实促进建筑业高质量发展政策不到位的问题。济南建设集团、济南城投集团深度剖析问题产生的原因，加强审批事项的管理和审核，规范建设项目承发包模式选用等工作，促进招标采购等事项公开、公正、合法合规。

（三）济钢片区开发建设情况审计方面

一是关于电力配套设施拆除与新建工作推进慢的问题。济南城投集团积极推动济钢集团拆除厂区内电力设施，与济钢集团、市供电公司配合，共同推进变电站等电力设施迁改工作。二是关于重大项目未及时开工的问题。济南城投集团对接中国电子、京东集团等多家央国企、产业园运营团队和单位，并拟定了落地产业项目、产业园投资建设和招商运营意向方案，将在经贸生态港内建设文创产业园和科创产业园两个启动项目，计划2023年12月拿地，2024年开工建设。三是关于项目建设管理不规范的问题。济南城投集团加强工程建设项目投资、进度、质量、合同控制及管理力度，切实降低工程建设成本。未立项批复的2个项目已完成立项，4个项目已签订《济南市建筑工程项目农民工工资（人工费）专用账户资金托管协议》，并开通专户。

（四）安置用房建设情况审计方面

一是关于安置房建设整体推进缓慢的问题。市委市政府加强部署调度，督促济南建设集团等企业周密部署，加强人员、材料保障，推进未交付安置房建设。延期的5.43万套安置房已交付约5.13万套，剩余约3000套尚未交付。二是关于保障房建设交付迟缓的问题。济南城投集团等3家市属企业积极协调解决阻碍保障房开工问题，积极筹措资金，落实资金保障。18个未与安置房同步建设的保障房项目，2个建设完成，4个已开工，12个尚未开工。三是关于安置房分配管理不到位的问题。济南轨道交通集团等3家市属企业已协调各区政府摸清差价款底数，建立完善差价款及自购房款台账，差价款7575.71万元已全部收取，应收未收的租金和物业费3833.93万元已收取2802.09万元。四是关于部分项目投资控制不严的问题。济南建设集团等3家市属企业加强结算审核精细化管控工作，严格把控结算审核质量，完善工程结算管控流程，通过工程款扣除、调减工程造价等方式，多计的工程款3152.14万元已收回或调减。

（五）乡村振兴政策及资金审计方面

一是关于部分惠农政策未落实的问题。市农业农村局督促相关区县在项目实施方案中确定服务小农户和规模经营主体的补助标准，更加突出服务小农户，确保财政补助资金使用到位；违规使用的补贴资金109.5万元已收回，相关区县已全部落实农业生产用电价格优惠政策。二是关于部分项目建设管理不到位的问题。有关单位加大项目推进力度，4个乡村产业项目均已完成建设任务，2个区加强高标准农田建设项目管理，切实保障项目质量。三是关于高标准农田管理制度执行不严格的问题。市农业农村局已制定《高标准农田建设项目储备库制度》，并督促商河县、钢城区建立了项目储备库制度；4个区县认真落实管护主体，压实管护责任，已按要求修复完善公示标牌和标志。四是关于数据平台管理不规范的问题。市农业农村局已督促2个区县落实资产登记管理要求；各区县加大产业园信息平台推广运用力度，进一步加强了数据安全。

（六）基础教育普惠发展政策落实情况审计方面

一是关于2个区公办学前教育资源配置不达标的问题。历城区、章丘区加强辖区幼儿园师资配置，督促民办幼儿园按照要求落实教师配备，目前历城区师生比未达1:8标准幼儿园降至28所，比例降至25%，章丘区2023年秋季开学师生比达到1:8的省定标准。普惠性民办幼儿园办园条件全部达到省定基本办园标准。二是关于1个区学校建设缺乏整体规划的问题。市南部山区管委会积极争取上级政策及资金支持，完善西营学校等项目周边道路配套设施，大力推进柳埠学校、锦绣川中心小学等项目规划选址和建设相关工作，闲置的项目资金已收回。三是关于2个区幼儿园、中小学未建设或建成未及时移交的问题。历城区、章丘区召开专项整治工作领导小组专题会议，安排部署多部门联合推进整改工作。历城区5个项目已开工建设或进行复工前准备工作，章丘区3个项目计划于12月底签订协议推进移交。

（七）城市社区治理审计方面

一是关于基础保障存在短板的问题。市民政局督促区县细化社区综合服务设施用房实施方案以及社区工作站提升工程，滞留的补助资金1110万元已拨付到位，13个老旧小区社区综合服务设施用房面积已全部达标。二是关于社区养老服务发展不均衡的问题。市民政局加强示范性街道和社区养老服务设施培树工作，推动社区养老设施提升运营能力；加强对现有社区养老设施管理，闲置的5处社区养老服务设施均已投入使用。三是关于智慧社区建设推进力度不够的问题。市大数据局制定了《济南市关于加快推进智慧社区建设工作的实施意见》，对全市智慧社区建设进行统一规划指导。市民政局、市行政审批服务局推进智慧社区自助终端建设利用等工作，督促指导区县提高自助终端设备使用率。

（八）文旅融合政策及相关资金审计方面

一是关于部分文旅重点项目推进不力的问题。3个区县对申报的文旅项目持续加大监管力度，着力推进项目实施，4个项目已停止实施，3个项目已加大招商引资力度或加快施工进度。二是关于文物遗产保护力度不足的问题。市文化和旅游局建设完善了文物保护管理系统，6个区县根据财政保障情况及文物保护实际需求，加大文物保护投入力度，并积极推进文物修缮保护工程，2个项目已完成，3个项目已开工，16个项目正在加大资金筹资力度或编制项目设计方案，70个项目已落实属地管理责任。10个未实施的项目有5个已取得实质性进展，5个项目闲置资金均已交回财政。三是关于地方公共文化服务存在短板的问题。市文化和旅游局督促指导各区县严格执行农家书屋相关管理办法，组织开展全民阅读等活动，农家书屋借阅量及利用率稳步提升；进一步加强采购监管力度，强化图书采购流程、数量及成本的透明度。2个区积极筹措资金，逐步加大对农村电影放映的投入，拖欠的服务费将于12月底前拨付到位。

六、国有资产资源审计查出问题的整改情况

（一）企业国有资产管理审计方面

一是关于经营风险防控不力的问题。4家市属企业从制度层面规范项目投资前期工作，堵塞管理漏洞，持续强化对股权投资和项目投资管控力度，做好项目风险效益评估，确保投资项目程序合规；2家市属企业通过完善内控体系建设、加强对外投资项目管控、加派管理人员等措施，进一步强化国有股东控制权；济南产发集团针对存在损失风险的1190.82万元，已向法院提起诉讼；市国资委出台《济南市市属企业参股投资管理办法（试行）》，进一步规范国有企业参股投资行为，防范参股投资风险，促进提升参股投资回报率。二是关于出借资金及担保面临风险的问题。3家市属企业采取法院起诉或向欠款单位发送催款函等措施，积极催收出借资金，通过房产抵偿借款本息、股权及债权挂牌转让等方式，出借的9.41亿元资金已妥善化解了资金风险；轨道交通集团建立完善担保台账，加强过程跟踪监控，积极采取措施控制内部担保规模。三是关于部分资产管理不规范的问题。2家市属企业明确了资产管理、交接、清查等事项，确保企业资产账实相符；强化考核管理，提高资产运营能力，促进提升管理运营效益，应收未收租金3833.69万元已收回2905.59万元；3家市属企业将存量资产列入济南市盘活存量资产工作台账，通过低效资产改造转型、合规处置无效资产等措施，积极盘活闲置资产。

（二）金融企业国有资产管理审计方面

一是关于基金资源配置不够优化的问题。3家市属企业全面加强实缴资金募集工作，严格按照合同约定实缴出资，促进资金募集规范管理；2家市属企业综合考虑投资目标、资金需求等因素，着力提高基金聚集度，集中优势资源扶持重点产业发展。二是关于基金投资效果未达预期的问题。3家市属企业加大对本地项目支持力度，对不符合协议要求的项目将通过回购等方式退出后实施清算；2只投资进度缓慢的基金正在加快开展投资相关工作，1只基金已启动清算程序；通过加强投资后续管理，逐步提升管理水平和基金效益，投资效果不佳的4只基金将通过资产重组、股权转让等方式清算退出。三是关于基金内控管理不到位的问题。11只基金已与省新动能基金公司建立定期信息共享机制，其余基金加强投资项目投后管理，密切跟进投资项目进展，充分进行风险揭示和预警；市财政局督促指导企业开展引导基金绩效评价，相关工作将于年底前完成。

（三）行政事业性国有资产管理审计方面

一是关于资产信息不实的问题。各部门单位建立健全了固定资产管理制度，进一步规范资产入账流程，11个单位资产均已按规定办理资产登记和补录手续；5个单位的项目完成验收并转资，已纳入资产管理；2个单位资产划转程序已完成，1个单位正在办理；2个单位正在推进资产核销相关工作。二是关于资产使用和处置不规范的问题。4个单位已履行评估程序或通过资产评估、法律咨询等措施规范房产出租工作，2个单位545万元应收未收租金已收回280万元；2个单位已落实国有资产调拨程序；1个单位已办理资产处置手续，1个单位正在按程序报批。三是关于资产低效闲置的问题。3个单位已通过公开招租等方式将资产盘活利用，5个单位正在加快推进资产盘活工作；市财政局推动各部门单位理顺使用公务用车与租赁社会车辆关系，提高公务用车使用率，避免资产闲置。

（四）国有自然资源资产管理审计方面

一是关于矿产资源开发监督不力的问题。3个区5户矿山企业涉嫌违规采矿或非法采矿问题，已移送公安机关处理，目前逮捕6人、取保候审2人、网上追逃1人，案件正在办理中；应收未收矿产资源收益1312.71万元已全部收缴。二是关于矿产资源权益金缴存使用不规范的问题。市自然资源和规划局牵头对欠缴矿山地质环境治理恢复保证金或基金进行催缴，相关企业已缴纳保证金或基金4546.06万元，2户企业已补齐636.19万元基金。三是关于矿山修复监管不到位导致企业超采的问题。涉嫌超出范围开挖矿山的14个项目企业已移送市公安局调查处理；扣除相关企业保证金用于缴纳处置价款212.61万元。四是关于自然资源资产保护不到位的问题。2个区均已编制泉群保护详细规划，对涉泉水保护项目开展泉水环境影响评价，全面落实各项名泉保护生态补偿机制；历城区建立完善古树名木保护管理补偿制度，已完成辖区内古树名木定级确认及建档工作；章丘区全面排查整治非法侵占河道、湿地疑似问题，整治任务取得积极成效，应征未征水土保持补偿费及污水处理费662.11万元已全部征收到位。五是关于生态环境监管仍存在盲区的问题。历城区通过加强监管力度，大力提高餐厨垃圾资源化处理比重，已有2千余家餐饮单位与厨余垃圾处理机构签订收运协议；章丘区已督促13家企业转移处置危险废物，将51家危险废物产生企业全部纳入山东省固废智慧管理系统管理；历城区已将重点排污企业纳入监测发布系统，督促企业严格落实污染监测要求。

七、重大违纪违法线索办理情况

审计发现移送的27起违纪违法问题线索，已办结6起，正在调查核查21起，逮捕6人、取保候审2人、网上追逃1人，被开除党籍、开除公职并移送检察机关审查起诉1人，党内警告2人，批评教育1人，作出书面检查1人。

八、未整改到位问题情况

截至目前，尚有26项问题尚未完全整改到位。其中，16项分阶段整改类问题，已明确整改计划和完成时限，正在积极推进整改；10项持续整改类问题，已取得阶段性成效。

（一）有的问题成因复杂、牵涉面广，整改推进不快。如安置房建设交付进展缓慢问题，项目拆迁、建设主体分别为区县和市属国有企业，有些还涉及历史遗留问题，导致有的项目规划变动较大，有的项目未完成拆迁影响建设。该类问题需要市级层面加强统筹调度，各方责任主体强化协作配合，共同推动问题整改到位。

（二）有的问题整改需视地方财政情况，逐步整改到位。如文物遗产保护力度不足、存在损毁灭失风险问题，受地方财政处于紧平衡状态影响，文物保护相关资金需分批、分次拨付到位，逐步推动问题解决。该类问题为分阶段整改问题，相关单位已明确整改计划和整改时限，将分步推进整改。

（三）有的问题涉及企业经营管理，完全整改到位需较长时间。如投资基金对本地企业支持力度不够、投资进展缓慢、投资项目产出不佳等问题，需在做强做优做大本地企业方面持续发力，紧抓省会资源集聚优势、深挖市场机会，为实体企业输送量足价优的资金血液，持续提升企业效益。该类问题为持续整改类问题，需持续发力、久久为功。

九、下步工作打算

（一）进一步压实审计整改责任。坚持清单化管理、项目化推进、动态化督导，对未完成整改的问题，加强跟踪督办，加快落实、一抓到底，确保应改尽改、高质量清零；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效，适时组织“回头看”，防止问题回潮反弹，推动市委、市政府工作部署落地见效。

（二）进一步加快审计整改进度。科学研判、分类处理整改过程的各类困难问题，既帮又督推动做好审计整改工作。对于受多方面因素影响确实整改困难的，帮助分析原因、提出合理建议；对于整改责任落实不到位、整改推进不力的，联合各类监督力量对整改主体进行联合督查；对于推诿扯皮、敷衍塞责、虚假整改的，严肃追责问责。

（三）进一步健全审计整改长效机制。严格落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干措施》，查改联动、破立并举，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。坚持“治已病”与“防未病”相结合，系统梳理分析普遍性、倾向性、苗头性问题，分行业、分领域制定共性问题清单、常见问题提醒清单，督促部门单位开展自查自纠，努力做到“审计一点、规范一片”。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，立足经济监督职责定位，紧紧围绕全市中心工作，依法全面履行审计监督职责，以如臂使指、如影随形、如雷贯耳的审计监督护航新时代社会主义现代化强省会建设！

关于济南市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改结果公告解读

一图读懂|济南市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计整改工作情况