关于济南市2022年度市级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

——2023年8月24日在市十八届人大常委会第十次会议上

市审计局局长  丁林桥

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2022年度市级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据《审计法》有关规定，按照市委、市政府要求，市审计局对2022年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对山东、对济南工作的重要指示要求和关于审计工作的重要论述，认真落实各级党委审计委员会要求，聚焦促进全市经济社会高质量发展，立足经济监督定位，高质量推进审计全覆盖，努力做好常态化“经济体检”工作，较好地发挥了审计在护航保障强省会建设中的重要作用。

一是聚焦高质量发展首要任务，以更高站位服务中心大局。围绕稳住经济基本盘，组织开展稳经济扩内需促消费、国资国企改革、工业技改等审计，揭示政策制定实施过程中存在的创新引领作用不强、扶持资金使用效益不明显等问题。围绕“项目突破年”确定的十大领域重点任务，组织开展数字济南建设、新旧动能转换起步区建设、PPP项目建设等审计，推动解决制约经济社会高质量发展的瓶颈和难题。

二是聚焦增强财政保障能力，以更大力度推进提质增效。围绕健全完善节约型财政保障机制，提高财政资金绩效，对市级预算执行和决算草案及市城管局、市交通运输局等12个部门预算执行情况开展审计，推动盘活各类存量资金，增强对重大战略任务的财力保障。加大对全口径国有资产的审计力度，全面揭示各类资产管理使用中存在的突出问题，推动盘活存量资产、扩大有效投资。

三是聚焦构建权威高效监督体系，以更优机制汇聚工作合力。印发《关于加强审计监督与各类监督协同贯通的实施意见》，同步配套8个分类实施意见，加强审计监督与纪检监察、巡察、组织人事、人大、政协、行业主管部门等监督的贯通协同，推动审计监督层次更深、力度更大、效率更高。坚持审计工作“一盘棋”，省市区审计机关上下联动，在民生、投资、国企等领域联合开展8项审计，进一步跨层级跨区域跨系统反映问题、揭示风险。

四是聚焦破除体制机制障碍，以更实举措推动审计整改。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，建立全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，推动审计发现问题从“点上改”“具体改”向“面上改”“深化改”延伸。截至2023年6月，对上年度市级预算执行审计发现的问题，已完成整改81项，整改问题金额99.08亿元，完善制度52项。

审计结果表明，在市委、市政府坚强领导下，市级各部门、各单位锚定“勇当排头兵、建设强省会”目标不动摇，有效应对各种困难和挑战，全力以赴推动高质量发展、促进高效能治理、打造高品质生活，较好完成了市十八届人大一次会议确定的目标任务。2022年，全市一般公共预算收入1001.14亿元，可比增长8.1%。全市一般公共预算支出1225.57亿元，在落实重大战略、打造工业强市、扶持科技创新、服务“双招双引”、统筹发展安全、兜底社会民生等方面发挥了重要作用，有力保障了各项重点任务的有效落实，2022年度预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、市级预算执行和决算草案审计情况

2022年，市级一般公共预算总收入715.45亿元、总支出715.45亿元，市级收支平衡。市级政府性基金总收入1114.62亿元、总支出1041.65亿元，结转下年72.97亿元。市级国有资本经营预算总收入5.33亿元、总支出4.72亿元，结转下年0.61亿元。市级社会保险基金预算当年收入307.25亿元、当年支出279.27亿元，加上年结转收入431.42亿元，年末滚存结余459.4亿元。结果表明，财政部门不断加强收支管理，保障重点需求，实现财政平稳运行。发现的主要问题：

（一）财政资源统筹方面

1.部分财政资金未盘活使用。市级行政事业单位公有住房收入等3个财政专户7.67亿元资金连续两年以上未使用。20个部门单位实有资金账户结存资金2.29亿元未及时上缴财政盘活使用。45个部门单位结余结转资金5.35亿元纳入预算后当年仍未使用，2022年末全部收回。

2.部门单位收入未有效统筹。81个部门单位将事业基金等非财政拨款收入5.14亿元编入2022年支出预算，实际支出2.17亿元，执行率42.22%，资金统筹使用效率低。

（二）预算管理方面

1.预算项目库管理不严格。主要是国有资本经营预算项目储备不充分，未划分项目优先级；市本级和起步区部分入库项目信息不细化，未明确到具体支出项目；济南高新区存在为下达预算指标将项目临时入库、同一项目多次重复入库的问题。

2.预算编制不精细。一是部分项目预算编制不细化。172个部门单位的商品和服务支出项目预算9.3亿元编入“其他商品服务支出”，未明确到具体支出事项。二是支出标准建设仍需完善。大型会议论坛活动涉及的场馆租赁、展位搭建等主要事项支出标准存在“制度空白”，导致活动支出预算编制不精细、同类事项支出差异较大。

3.政府购买服务改革推进较慢。根据中央和省级要求，2022年要加大城乡社区公共服务等6大公共服务重点领域的购买服务力度。2022年市本级政府购买服务预算4.67亿元，比2021年减少1.4亿元，但用于后勤服务等政府履职所需辅助性服务预算2.67亿元，比2021年增长1.44倍，与改革方向不符。

（三）预算支出绩效方面

1.预算绩效管理仍存在薄弱环节。一是事前绩效评估不全面。主要是部分追加项目未开展事前绩效评估、大型会议论坛活动未开展项目经济性评估。二是绩效指标设置不够科学合理。12个部门单位14个项目预算调整较大，但未更新绩效指标；起步区部分项目定性指标多、定量指标少。三是绩效自评管理不规范。7个部门14个项目自评依据不足、项目评分与实际情况不符、绩效评价与项目管理和业务管理脱节。

2.部分上级转移资金分配不及时。4项上级转移支付资金分配方案滞后或分配项目准备不充分，未在规定时间内下达，涉及资金8171万元。

3.部分资金使用效益不高。一是动用预备费安排的5个项目执行率仅20.08%，造成4323.54万元资金闲置，其中1883.88万元结存在区县。二是部分国有资本经营预算项目实施较慢，至2023年5月末有1.18亿元未使用。三是济南高新区23个项目追加预算1.5亿元全部未支出。

（四）决算草案编报方面

对财政及部门决算草案编报情况进行核查发现，一是149个部门单位应缴财政收入等4124.38万元、济南高新区非税收入7860万元未及时入库，影响决算完整性。二是12个部门单位决算草案中未足额编入2022年末结余结转资金1.69亿元，影响决算准确性。

（五）新增政府专项债券管理方面

1.申报的专项债券项目与国家重大战略契合度不高。2022年仅有5个区县9个项目按照国家重大战略领域申报债券需求，其中，审核通过的项目仅3个、债券额度3亿元。

2.部分项目需求与债券发行不衔接。10个项目申报的债券规模与实际资金需求不匹配，造成项目调整和资金阶段性闲置，涉及资金10.91亿元；对3个跨年度项目缺乏连续性支持，增加项目后期资金筹集难度。

3.部分项目推进缓慢。24个项目前期准备不充分，延期开工或未按期完工；8个项目资金筹集不到位，进展慢。

4.资金管理使用不规范。2个项目2.84亿元债券资金支出进度较慢；1个项目未履行专项债券调整程序自行增加建设内容，造成债券资金超范围支出；8个项目未开展预算绩效评价。

二、部门预算执行审计情况

对12个市直部门单位及所属39家二级单位进行了重点审计，并对有关事项进行了延伸，发现各类问题金额10.95亿元。结果表明，部门单位预算编制、支出控制和绩效管理进一步加强，资金管理使用更趋规范。发现的主要问题：

（一）部门预算编制不规范。一是1个部门和5家所属单位预算编制不完整，未将结转结余资金和专项收入纳入预算管理，涉及资金2.39亿元。二是1个部门和2家所属单位6个项目预算编制论证不充分、不科学，资金滞留或闲置1163.82万元。三是1个部门和7家所属单位支出预算分类不规范、资金用途未细化，涉及资金3142.52万元。

（二）项目预算执行率较低。一是部分部门整体项目支出慢，2022年3个部门单位年初项目预算21.7亿元，受减收影响，实际支出11.87亿元，执行率为54.7%。二是部分项目预算执行率低，2个部门和6家所属单位的9个项目，预算安排资金4350万元，当年支出1021.07万元，平均执行率为23.47%。三是5个部门对参与分配的转移支付资金监管力度不够，6988.22万元资金在区县滞留或闲置。

（三）政府采购制度执行不严格。一是1个部门和2家所属单位违反合同约定，提前支付维保费用、项目价款等147.66万元。二是3个部门和4家所属单位67个采购项目，存在服务项目未经集中采购、未按磋商文件签订采购合同、项目采购信息发布不及时、招标代理单位对供应商资格审查不到位等问题。

三、重大经济政策与改革事项审计情况

（一）稳经济、扩内需、促消费政策落实审计情况。重点审计了助企纾困政策措施落实和政府消费券投放核销情况。结果表明，相关区县和部门单位认真贯彻助企纾困各项政策，出台促进消费持续恢复发展的若干措施，有效激发了市场主体活力。发现的主要问题：一是部分政策落实不到位。2个区县未落实房租减免政策，涉及租户226户、租金1623.82万元。3个区县未落实“欠费不停供”政策。二是助企纾困资金审核拨付慢。展位费补贴审核拨付用时近10个月，“信易贷”贷款补助手续复杂、层级过多，涉及资金287.57万元。三是政策执行存在监管盲区。违规向3956户企业发放稳岗返还补贴135.73万元。合作平台后台技术存在漏洞，致使172名用户违规多领取核销消费券6.74万元。合作平台拖期兑付商家家电消费券2967.05万元。四是政策兑现全程网办程度低。“泉惠企”平台梳理发布的118项政策兑现事项中，有52项仍采用线下方式申报，占比44.07%。

（二）数字济南政策落实审计情况。重点对部分市直部门单位落实数字济南建设“1+4+N”政策体系和重点任务情况进行了审计。结果表明，有关部门单位认真落实市委、市政府部署要求，扎实有序推进各项工作，数字济南建设取得明显成效。发现的主要问题：一是数字机关建设不够集约、安全、高效。8个部门113个政务系统未纳入市大数据局归口管理。4个部门未建立网络安全责任制考核制度，44个信息系统未按规定进行定级备案和等保测评。机关内部“一次办成”平台使用率低，19个信息化项目未有效利用。二是数字政府部分平台作用发挥不充分。“12345”热线智能平台未如期建成。“济南养老服务地图”和5个区县建设的数据文旅平台信息更新维护不及时，部分功能未实现、系统使用率低。三是工业数字化转型亟需加快。未建设完成分级分类工业互联网解决方案供给资源池，接入或接受浪潮云洲双跨平台服务的本地企业不足300家，接入确定性网络的企业仅6家。部分工业互联网标识解析二级节点发展缓慢，2个已停止建设，1个接入企业不足20家。省级2022年奖补资金1850万元未及时拨付至企业。

（三）全市国有企业重点改革政策落实审计情况。对市国资委及13户市属国有企业重点改革政策落实情况进行了审计调查，重点抽查了其中5户。结果表明，市国资委积极推动各项改革任务落实，有力促进了市属国资国企高质量发展。发现的主要问题：一是产业扶持措施不健全。主管部门在服务国有“链主”企业强链、补链、延链等方面，未协调有关部门健全配套政策和保障措施。二是个别企业未严格控制非主业投资。1户企业在主业以外投资6家房地产公司，涉及出资及借款3.8亿元，投资主业以外的商品贸易业务，货款形成逾期5319.48万元，存在或有风险。三是盈利能力和研发投入不足。10户竞争类企业中，有7户资产利润率低于1%。13户企业2022年平均研发投入强度1.86%，与“到2025年，市属企业整体研发投入强度达到3%”的目标存在较大差距。四是混改激发企业活力作用未得到充分发挥。主管部门及市属企业混改制度不够完善，尚未开展混改效果分析等工作。2户企业10个混改项目未实际引进先进的技术和管理模式，其中2个项目已停止经营，涉及出资及借款5681.29万元。五是国企改革发展基金效能未充分释放。基金实际出资到位1.92亿元，仅占计划规模的9.62%。2022年拨付的国有资本经营预算收益5212.19万元未按要求注入基金，资金闲置未发挥效益。

（四）工业技改政策落实审计情况。对工业技改政策落实及奖补资金发放情况进行了审计，共抽查106户企业115个项目，涉及发放奖补资金1.53亿元。结果表明，我市积极发挥政策导向作用，持续加大工业技改投入力度，工业经济转型升级取得明显成效。发现的主要问题：一是以智能化改造为主导的改造目标实现效果不理想。2021年申请工业技改补贴的310个项目中，智能化改造项目42个，占比仅13.55%。二是落实财政涉企资金“绿色门槛”政策不及时。3户受到环境违法处罚的企业获技术装备投入普惠性奖补资金2259万元。三是主管部门未设定项目绩效目标，绩效自评指标体系设置不完善。四是部分扶持资金审核时间跨度较长，个别长达22个月；5个区县向企业拨付奖补资金不及时，涉及资金9479万元。

四、重大项目与重点民生资金审计情况

（一）重大投资项目审计情况

1.PPP项目建设审计情况。重点对历下区、历城区和商河县3个区县政府和社会资本合作项目实施情况进行了审计调查，涉及17个项目，计划总投资87.95亿元。结果表明，相关区县积极引入社会资本参与重点项目建设，有效缓解了财政资金压力。发现的主要问题：一是项目前期论证不充分。1个项目预测的运营收入无法实现，政府方每年将多支出运营成本188.7万元。二是1个项目实际执行融资利率较招标文件确定利率高152个基点，增加政府方利息支出3674万元。1个项目合同约定的政府付费标准与经批准的实施方案及招标文件不一致，增加未来付费约1863万元。三是部分社会资本方履约不到位。5个项目社会资本方未按合同及时全额缴纳注册资本金。3个项目社会资本方未按协议约定融资1.48亿元，导致拖欠工程款。9个项目社会资本方履约保函约定执行不到位，增加政府方风险。四是部分项目投资控制力度不足。3个项目重复计算工程量、高套定额，多计工程款186.65万元。

2.新旧动能转换起步区配套基础设施建设审计情况。对济乐高速南延线、黄河大道一期、大桥水厂等重点项目进行了审计。结果表明，各参建单位积极履行建设主体责任，不断完善制度流程，拓宽融资渠道，全面推进起步区配套基础设施建设。发现的主要问题：一是项目建设总体进度较慢。审计调查的70个工程项目中有62个建设滞后，其中截至审计日16个仍未开工、24个未按期竣工。二是投资控制不到位。济泺路穿黄隧道等已竣工项目中，有34个单项工程结算不及时，涉及合同金额96.87亿元。3个项目存在提前支付材料款8000万元、多计工程价款258.53万元、应付未付工程款294.76万元等问题。三是落实促进建筑业高质量发展政策不到位。22个项目未实施工程总承包、11个项目未实施全过程工程咨询。此外，建设单位在项目组织实施过程中存在应招标未招标、未招先定、个别项目不同投标人投标报价异常一致等问题。

3.济钢片区开发建设跟踪审计情况。对济钢片区开发建设、产业项目推进、济钢森林公园等基础设施建设情况进行了跟踪审计。结果表明，济钢片区建设突出功能定位，基础设施及配套建设不断完善。发现的主要问题：一是电力配套设施拆除与新建工作推进慢。2021年申请出让的56个地块中，有24个地块不满足供电建设条件，影响片区整体开发进度。二是重大项目未及时开工。济钢经贸生态港项目计划投资131.28亿元，列入2021年度省重大项目清单，完成备案批复后超过2年未拿地开工。三是项目建设管理不规范。2个项目未经审批部门核准实施工程总承包招标，涉及合同金额9.64亿元。4个项目未有效落实农民工工资专用账户管理制度。

4.安置用房建设审计情况。重点对济南城市建设集团有限公司等3户国有企业2015年以来承担的安置用房建设情况进行了审计调查。结果表明，相关企业认真履行建设主体责任，在推进安置房建设方面做了大量工作，取得了积极进展。发现的主要问题：一是安置房建设整体推进缓慢。由于项目拆迁进度慢、规划调整大、部门工作衔接不畅，5.43万套安置房交付超过拆迁协议期限。二是保障房建设迟缓。18个保障房项目未与安置房同步建设，其中14个项目受拆迁等因素影响目前尚未开工建设。三是安置房分配管理不到位。3户国有企业超面积差价款底数不清，未及时收取差价款7575.71万元，应收未收租金及物业费3833.93万元。四是部分项目投资控制不严，存在工程量不实、重复计取等问题，多计造价3152.14万元。

（二）重点民生项目与资金审计情况

1.乡村振兴政策及资金审计情况。对4个区落实乡村产业振兴相关政策措施和市本级及4个区县高标准农田建设管护情况进行了审计。结果表明，我市采取多项措施深化乡村产业发展平台建设，持续提升全市粮食综合生产能力。发现的主要问题：一是部分惠农政策未落实。6个农业生产社会化服务项目服务小农户作用不突出，其中2个项目农户未受益，涉及资金109.5万元。9个新建冷链仓储保鲜设施未享受到农业生产用电价格优惠。二是部分项目建设管理不到位。4个乡村产业项目未按时完成，涉及资金328.55万元。2个高标准农田建设项目与其他涉农项目位置重叠，部分项目内容无法实施，影响施工建设质量。三是高标准农田管理制度执行不严格。市本级和2个区县未建立项目储备库制度，4个区县存在未制定或完善管护经费使用制度、未落实项目管护主体、管护协议签订不规范等问题。四是数据平台管理不规范。2个区投资395.56万元建设的现代农业产业园数据平台资产未纳入部门管理，且运营服务不到位、后续推广力度不足、数据存在安全隐患。

2.基础教育普惠发展政策落实审计情况。对历城区、章丘区、市南部山区3个区（功能区）基础教育普惠发展政策落实情况进行了审计调查。结果表明，我市近年来全面深化教育改革，优化资源配置，推动基础教育普惠发展政策落到实处。发现的主要问题：一是2个区公办学前教育资源配置不达标。幼儿园教师持证上岗率、在编率低，176所幼儿园师生比未达到1：8的配比标准，其中师生比最高达1：34。77所幼儿园超过班额人数上限，17所幼儿园班级数量超过适宜规模，普惠性民办幼儿园数量少、发展慢。二是1个区学校建设缺乏整体规划，项目前期论证不充分，5所学校未实质性开工或建成后无法投入使用，涉及资金1.37亿元。三是2个区8个项目配建的幼儿园、中小学未建设或建成未及时移交。

3.城市社区治理审计情况。对部分市级部门单位和8个区2021年至2022年城市社区治理情况进行了审计调查。结果表明，我市高度重视社区治理工作，持续加大资源要素投入力度，城市基层社区治理水平不断提升。发现的主要问题：一是基础保障存在短板。3个区滞留社区工作经费等专项资金1110万元，13个老旧小区社区综合服务设施用房面积不达标，76个社会工作站专业人员比例未达标。二是社区养老服务发展不均衡，供给不足与闲置并存。180家社区日间照料中心运营能力不强，存在硬件设施不达标等问题，同时5处社区养老服务设施闲置未使用。三是智慧社区建设推进力度不够。我市尚未出台智慧社区建设专项规划，缺乏顶层设计。投放在社区的676台服务基层的自助终端设备利用率低，涉及资金1382.94万元。

4.文旅融合政策及相关资金审计情况。对市本级及市中区等10个区县2020年至2022年文旅融合政策落实和宣传文化旅游发展资金绩效情况进行了审计调查。结果表明，我市结合资源禀赋和比较优势，落实文旅融合发展各项政策措施，为推动文化旅游高质量发展提供有力支撑。发现的主要问题：一是部分文旅重点项目推进不力。4个重点文旅项目未开工或停工停业，3个项目进展缓慢。二是文物遗产保护力度不足。主管部门未按规定建立文物保护项目库，6个区县近三年财政累计投入资金均不足100万元。6个区91处不可移动文物未得到及时修缮，存在损毁灭失风险。4个区10个项目立项未实施，2719.12万元文物保护资金闲置或被调整使用。三是地方公共文化服务存在短板。部分农家书屋利用率低，个别书屋一年借阅量不足50本；不同区县间，农家书屋图书采购折扣差异大；2个区近三年未按标准足额安排农村电影放映资金预算454.04万元，导致拖欠2022年放映服务费175.9万元。

五、国有资产资源审计情况

按照省人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，继续关注企业、金融、行政事业和自然资源等4类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产管理审计情况。结合市属国有企业经济责任审计和投融资风险情况审计调查等项目，对市国资委监管的13户企业开展了国有资产管理审计。结果表明，截至2022年末，资产总额9976.41亿元，负债总额7138.13亿元，所有者权益总额2838.28亿元。发现的主要问题：

1.经营风险防控不力。一是投资决策不审慎存在损失风险。3户企业投资的111个项目中，13个未进行前期论证，63个可行性研究、尽职调查等程序不完备。2户企业投资负面清单禁止的项目，其中6个项目经营停滞或面临经营风险，涉及出资及借款3.4亿元。二是项目实施面临风险隐患。2户企业控股的6家公司，实际经营由其他股东控制，国有股东控制权弱化。1户企业未及时退出高风险投资，股权投资及委贷本息存在损失风险，涉及资金1190.82万元。三是参股投资回报率不高。13户企业2022年收到参股公司分红5.43亿元，年度投资回报率2.18%，有9户企业当年投资回报率低于1%，难以覆盖当期融资成本。

2.出借资金及担保面临风险。一是出借资金形成逾期。3户企业及所属公司向非控股公司或民营企业出借资金，逾期未收回本息9.41亿元，存在较大损失风险。二是内部担保规模较大。6户企业存续284笔内部担保，其中1户企业内部担保规模超过上年净资产总额，易引发企业整体流动性风险。

3.部分资产管理不规范。一是房产管理基础工作不够扎实。2户企业房产管理涉及多个内部部门，职责交叉或衔接不畅，造成底数不清或监管脱节。二是部分资产运营收益不高。有的企业经营性房产连续三年收益率不足2%；有的企业房屋租金收取不及时，涉及3833.69万元。三是资产长期闲置未有效盘活。3户企业部分工程项目、住宅和公寓类房产等资产建成后未投入运营，建筑面积逾38万平方米。

（二）金融企业国有资产管理审计情况。重点审计了3户国有企业代政府出资管理的55只政府投资基金情况。结果表明，截至2022年末，55只基金总实缴出资196.02亿元，其中政府类资金实缴72.64亿元，共投资项目348个。发现的主要问题：

1.基金资源配置不够优化。基金总认缴规模459.28亿元，实缴到位196.02亿元，占比42.68%，可用资金受限；部分基金规模小，除天使类基金外，基金规模在1亿元以下的有13只，不利于集中优势资源扶持重点产业发展。

2.基金投资效果未达预期。一是部分基金对本地支持力度不够，3只基金投资项目未实现落地我市的招引目标或投资金额未达到协议要求。二是投资进度缓慢，造成资金闲置，2只基金实缴资金4.28亿元到位超过1年未投出；1只基金设立近3年仅投出1.75亿元，投资比例为34.31%。三是投资项目产出不佳，5只基金未开展实质性业务或投出项目阶段性效果与前期目标差距较大，4只基金投资的5户企业存在资不抵债、破产清算等经营异常情况，1.2亿元投资存在风险。

3.基金内控管理不到位。3户国有企业22只基金存在投资管理资料缺失、决策程序倒置、投后管理不到位等问题；2户国有企业未严格落实绩效评价制度，34只基金2022年未进行绩效评价，不利于基金规范管理和高效运行。

（三）行政事业性国有资产管理审计情况。对市直预算单位资产管理使用情况进行了大数据筛查，对22个市直部门单位及所属39个二级单位的资产管理使用情况开展了审计。发现的主要问题：

1.资产信息不实。一是11个部门单位房产1.31万平方米、土地36.6万平方米、公务用车15辆、固定资产及信息系统2884.4万元未及时入账。二是5个部门单位已完工项目长期未竣工决算或未及时转增资产7.12亿元。三是3个部门单位未按照机构改革要求及时划转资产，涉及资产原值1.84亿元。四是2个部门单位约1.07万平方米房屋已被拆除或出售、1024.51万元土地及地上建筑物被征占，账面未核销。

2.资产使用和处置不规范。一是4个部门单位未经审批或未进行评估出租房产7869.42平方米，2个部门单位应收未收租金545万元。二是2个部门单位2497.64万元资产调拨手续不完备。三是2个部门单位未及时处置已报废或长期无法使用的资产，涉及金额371.22万元。

3.资产低效闲置。一是8个部门单位的5.34万平方米房产、41.99万元设备长期闲置。二是部分公务用车使用率低或闲置，47个部门单位166辆公车年行驶里程不足1000公里。

（四）国有自然资源资产管理审计情况。对全市矿产资源开发及生态修复情况和历城区、章丘区2名区政府领导干部履行自然资源资产管理责任情况开展了审计。发现的主要问题：

1.矿产资源开发监督不力。3个区5户矿山企业涉嫌违规采矿或非法采矿，涉及矿产资源市场价值约6.34亿元；1个县应收未收矿山企业矿产资源收益1312.71万元。

2.矿产资源权益金缴存使用不规范。抽查26户矿山企业，有11户未足额缴纳矿山地质环境治理恢复保证金或基金，涉及金额1.2亿元；1户企业违规挪用矿山地质环境治理恢复基金107万元用于生产经营，2户企业未按规定补齐529.19万元基金。

3.矿山修复监管不到位导致企业超采。14个矿山生态修复项目未经批准，超出设计范围多开挖砂石约214.63万吨，市场价值约8212万元；1户企业在矿山生态修复项目中超出合同约定多开挖山体，未缴纳土石料处置价款212.61万元。

4.自然资源资产保护不到位。2个区未对287处泉水建立名泉保护生态补偿机制，未编制完成泉群保护详细规划；1个区未完成207棵古树名木的建档管理，未建立古树名木保护补偿制度；1个区建筑物非法侵占河道0.38公顷、湿地0.45公顷，应征未征水土保持费及污水处理费662.11万元。

5.生态环境监管仍存在盲区。629家大中型餐饮单位未与厨余垃圾处置机构签订收运协议；13户企业产生的4.13吨危险废物超期贮存；1户重点排污企业未纳入污染源监测信息共享系统，20户排污企业未生成监测方案，9户排污企业上传监测数据不全；51户危险废物产生企业未被录入全省固体废物智慧管理系统。

六、重大违纪违法线索

2022年7月以来，审计发现并移送问题线索27起，涉及14人、资金36.36亿元。一是矿产资源管理领域涉嫌违纪违法问题10起，主要是承担自然资源管理工作职责的领导干部失职失察造成国家矿产资源灭失、矿山经营者非法采矿等问题。二是国有资产管理领域涉嫌资产损失问题8起，主要是违规出借资金、违规参股、私分国有资产、利益输送等问题。三是政府采购领域涉嫌违规违法问题4起，主要是违规招标、围标串标等问题。四是财政资金管理领域涉嫌违规违纪问题3起，主要是骗取财政补贴资金等问题。五是违反廉洁自律规定涉嫌违纪违法问题2起，主要是公职人员使用信用卡违规套现、家属违规经商办企业等问题。

七、审计建议

（一）深化预算改革，增强财政服务保障能力。健全集中财力办大事机制，有效统筹部门单位财政拨款和非财政拨款资金，加大对重大战略、基本民生等关键领域和环节的投入。落实零基预算管理机制，加快支出标准化建设，打破支出固化僵化格局，继续压减非必要非刚性支出，促进预算规模合理、编实编细。完善全面预算绩效管理体系，瞄准事前评估、成本管控、绩效自评等薄弱环节补链、强链，促进资金提质增效。做好新增专项债券项目审核、分配及发行的统筹衔接，优化投向结构，确保“好钢用在刀刃上”。

（二）推动政策落地，促进经济社会高质量发展。完整准确全面贯彻国家和省、市重大政策措施，加强产业、投资、消费、数字化改革、外资外贸等领域的统筹协调，形成政策叠加放大的正向效果。提高落实效率与质量，创造性抓好政策分解和细化，分析影响政策执行、项目推进、要素保障、政策效益等方面的堵点、难点，破除执行中不衔接、不配套等问题，打通政策落实“最后一公里”。健全政策评估机制，强化政策统筹，科学研判市县财政保障和承受能力，分类采取延续、优化、调整、加强等举措，推进财政资金精准扶持，持续释放政策效应。

（三）增进民生福祉，破解群众急难愁盼问题。聚焦加快提高人民群众生活品质，深化农村农业、住房、教育、社会治理、公共文化等重点民生领域的服务保障，推动优质公共服务资源向基层和薄弱环节倾斜。提高民生服务数字化、智慧化水平，以数字化改革撬动民生保障和社会治理的质量变革、效率变革、动力变革。压实民生项目和资金的管理责任，加强部门协同，补齐机制短板，紧盯群众最关心最直接最现实的利益问题，进一步推动惠民富民政策落实落地，更好地惠民生、解民忧、暖民心。

（四）坚持底线思维，防范化解重大风险隐患。财政领域，兜牢政府债务和“基层三保”风险底线，健全风险处置机制，加强库款管理，避免由于财力分散导致财力保障不足。金融领域，筑牢“资本为纲”经营理念，以资本理念约束资产增长和资产配置，完善基金投后跟踪管理机制和重大风险管控机制，规范投资决策和退出程序，及时防范化解投资风险。国企国资领域，建立创新激励长效机制，整合盘活企业各类资产，推进传统产业改造升级，拓宽企业融资渠道，推动国有资本向主业集中、向优势企业集中，提升国有企业竞争力。资源环境领域，严格落实自然资源管理和生态环境保护制度，加强日常监管，健全完善资源环境审计监督与自然资源联合执法监督协作配合机制，形成资源环境监督合力。

本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关区县、部门和单位正在积极整改。市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届中央审计委员会第一次会议精神，锚定“勇当排头兵、建设强省会”战略定位，依法全面履行审计监督职责，自觉接受市人大常委会监督，为加快建设“强新优富美高”新时代社会主义现代化强省会作出新的更大贡献！

附件：济南市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题清单.pdf

一图读懂 | 济南市2022年度“经济体检”报告出炉