今年4月份来，结合总审计师已落实到位契机，济南文旅发展集团认真贯彻落实国有企业风险防控要求，积极探索完善企业风险防控体系，强化风险日常化管理，坚守系统性风险底线，围绕前端控制、过程把控及事后闭环，努力做好风险防范化解，为企业高质量发展筑牢安全屏障。

一、坚持制度先行，完善前期预防体系

一是夯实制度基础，完善内控体系建设，新制定修订党群工作、综合管理、人力财务、纪检监察、法务合规等52项内控制度、55项管理办法及工作细则。搭建集团各部门及权属企业为风险管理第一道防线，风控管理部门为第二道防线，内部审计部门为第三道防线的“三线防控”体系，初步建成组织体系健全、制度体系完善、业务流程规范、工作机制运转有效的管理框架。二是按“务实、创新、管用”原则，坚持“立、改、废”并重，在工作实践基础上，聚焦制度空白薄弱和职责交叉环节，加强试行制度执行、评估、修订、完善，逐步构建横向到边、纵向到底的管控体系。

二、关注过程控制，筑牢风险防范屏障

一是分类确定审计项目，突出重点关键领域审计，以推动集团高质量发展为主题，科学制定审计计划，强化对经营财务风险、重大投资项目、重大风险领域、重要子企业及高风险业务的监督力度，按照企业功能类别、资产规模、管理状况等，确定重点审计对象和审计频次，全面审计和专项审计、经济责任审计相结合，积极推动内部审计监督全覆盖。二是实现“两个转变”，增强风险管控主动性，推进审计风险识别从“审核中被动发现”向“参与中主动发现”转变，从“事后救济”向“事前预防、事中处置”转变，通过组织专题研讨、提供专业咨询等方式，为集团重大经营活动、重大经济事项、债权债务处置等重要决策从审计及内控层面提供事前合规性反馈及建议，促进完善重大合规风险的防范机制。

三、强化审计整改，提升风险防范效能

一是强化部署落实，建立长效机制，贯彻落实《济南市审计整改工作管理办法（试行）》相关要求，明确审计整改工作职责、整改工作流程、整改报告机制等，提高整改效率和质量，坚持审计整改规范化、制度化。二是加强分类实施，促进整改成效，结合集团实际，一事一策，对审计发现问题分类治理、分层整改、集中落实、重点推进。梳理整合未整改完毕问题，逐项分解形成问题清单、建立整改台账，对整改情况定期跟进，全过程动态跟踪，实现审计整改闭环管理。

风险防范工作任重道远，下一步，将进一步发挥内部审计监督保障作用，强化制度建设及执行规范的审计监督，强化重点领域及关键环节的审计监督，强化审计整改及审计成果的有效运用，助力提升合规风险防控能力，为集团实现高质量发展贡献力量。

（供稿：济南文旅发展集团  核稿：车晓慧）