主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2021年度济南市市级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据审计法律法规，按照市委、市政府要求，市审计局对2021年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要论述，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实习近平总书记对山东、对济南工作的重要指示要求，坚持心怀“国之大者”，立足经济监督定位，聚焦全市中心工作，依法履行审计监督职责，积极发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。一是围绕规范预算管理和财政资金提质增效，对市级预算执行情况，特别是预算管理改革、财政资源统筹、预算绩效管理等情况进行了重点审计；二是围绕常态化“经济体检”，对90个一级单位预算执行情况进行了数据分析全覆盖和疑点核查，对20个部门单位进行了重点审计；三是围绕促进经济社会高质量发展，对工业强市、科技创新、重点民生资金和项目等政策落实情况进行了审计。审计结果表明，我市统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，经济发展稳中有进，政府综合财力运筹水平不断提高，财政支出结构不断优化。现将我市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下。

一、市级预算执行和决算草案审计

2021年，市级一般公共预算收入812.33亿元、支出812.33亿元，市级收支平衡。市级政府性基金收入1255.47亿元、支出1133.51亿元，结转下年121.96亿元。市级国有资本经营预算收入7.56亿元、支出6.08亿元，结转下年1.48亿元。全市社会保险基金预算总收入905.48亿元、总支出344.19亿元，滚存结余561.29亿元。审计结果表明，财政部门全力保障新时代社会主义现代化强省会建设，财政管理改革稳步推进，市级预算执行总体较好。发现的主要问题：

（一）预算管理改革方面

1.支出标准化体系建设工作需进一步推动完善。市财政局尚未针对全市支出标准化体系建设工作提出具体的实施方案、细则或操作规程，未规范和指导部门单位开展支出标准梳理、扩大标准制定范围等工作，不利于发挥支出标准在预算管理中的基础作用。

2.项目库管理不规范。一是75个部门单位277个项目入库不细化，以笼统的资金名称代替项目名称入库。二是部门单位只在编报年度预算时录入项目库信息，未按要求做到提前谋划储备项目或根据实际需求实时入库，未实现项目定期更新和滚动管理。三是147个上级转移支付项目、33个追加支出项目未纳入项目库管理。

3.预算绩效管理有待加强。一是市财政局落实预算安排与上年预算执行进度挂钩机制不严格，对上年执行率低于50%的16个支出项目，没有压减预算规模，有的不减反增。二是部分单位绩效评价质量不高，绩效自评流于形式，比如有的项目预算当年未执行或执行率较低、但绩效自评得分较高。

（二）财政资源统筹方面

1.存量资金清理盘活不到位。一是市本级财政专户存量资金6449.47万元和54个部门单位实有资金账户结存资金及其他收入5340.38万元未及时清理。二是济南高新区财政专户存量资金7093.76万元未及时盘活利用。

2.专项资金统筹管理不到位。一是专项资金政策定期评估和退出机制落实不到位。抽查的39项政策中，12项未制定执行期限，18项执行期超过5年，38项未开展过财政重点绩效评价，未实现对专项资金执行期的动态监管。二是未实现专项资金的有效整合，同一领域的奖补政策政出多门、资金分散、标准不一的问题仍然存在。如首次纳统企业奖补资金由多部门管理、分别执行各自政策，不同行业的企业受益时间、奖补额度、申报程序、兑付方式等均存在不同，不利于发挥资金整体质效。

（三）决算草案及政府综合财务报告编制方面

1.部分收入未及时入库，影响决算完整性。市本级70个部门单位应缴收入2816万元、起步区3个单位非税收入1817.74万元未及时入库。

2.政府综合财务报告编制工作有待加强。一是部分公益性资产编制不完整，园林绿化、城市环境卫生设施等资产未纳入政府财务报告反映。二是市级尚未建立政府综合财务报告应用分析体系，难以发挥政府财务报告编制工作对财政财务管理的牵引作用。三是与国有资产报告制度衔接不充分，部分编制口径相同的资产数据存在较大差异。

（四）政府专项债券管理方面

2021年下半年，组织全市审计机关对我市2020年和2021年度政府专项债券管理使用情况进行了审计，涉及资金466.8亿元、项目167个。审计结果表明，我市专项债券资金投向、管理较为规范，较好发挥了稳增长、补短板、惠民生的作用。发现的主要问题：一是个别专项债券储备项目不够成熟优化，20个项目因前期准备不充分进展缓慢。二是部分专项债券资金未按要求及时拨付或支出进度慢，有的项目成本管控不严、多支付债券资金。三是有的专项债券项目形成的资产未及时登记，有的项目未及时投入运营或运营效果不佳。目前，上述问题已全部整改，通过加快拨付使用等方式整改资金41.53亿元。

2022年以来，对市本级和章丘区2022年一季度收到的政府专项债券进行了持续跟踪审计，发现的主要问题：一是项目储备不够优化，如将不符合专项债券支持方向的产业项目纳入项目储备等。二是2.69亿元专项债券资金拨付不及时或支出进度慢。三是部分项目推进缓慢，1个项目未及时开工、12个项目未及时完工。另外，1个项目专项债券资金形成的资产未全部纳入国有资产管理，存在国有资产流失风险。

二、部门单位预算执行审计

对市直预算单位进行了数据分析全覆盖。对20个部门进行了重点审计，涉及年初预算安排资金81亿元、实际执行83亿元。审计结果表明，各部门单位预算执行情况总体较好，但在预算编制和落实过紧日子要求等方面需进一步规范。发现的主要问题：

（一）部门年初预算编制不精准。一是部分部门单位编制年初预算时未能充分预计项目实际需要，造成115个项目执行率低于50%。二是7个部门及12家下属单位上年结余结转资金、其他收入3.52亿元未编入当年年初预算。

（二）落实过紧日子要求不到位。一是部分部门单位“三公”经费及会议费、培训费连续两年年初预算大于实际需求，不利于预算控制。二是部分单位日常公用经费管理不严格。主要是超预算列支培训费、公务接待费，公务用车及油耗登记不完整等，涉及10个部门单位195.11万元。三是部分项目支出管理不规范。主要是工程投资控制不力、补贴审核措施不完善或不严格，超范围、超标准、超合同支付资金等，涉及12个部门单位1843.96万元。

（三）部门财务管理不规范。一是2个部门预拨的专项资金未及时清算，结存在有关单位等，涉及资金4.14亿元。二是2个部门6项专项资金管理办法缺失或分配程序不够严谨，不利于规范管理。三是5个部门单位资产出租管理不到位，主要是2个部门欠收租金32.04万元，2处资产合同到期后被无偿占用。

（四）政府采购（含政府购买服务）政策执行不到位。一是3个部门政府采购预算编报不完整，涉及资金430.48万元。二是6个部门单位政府采购程序不合规，主要是未履行政府采购程序、程序倒置、未按规定公开合同，涉及资金1.65亿元。三是5个部门单位购买服务管理不规范。主要是扩大政府购买服务范围，劳务采购管理不精细、购买相同服务价格差异较大，涉及资金1778.87万元。

三、重大战略任务审计

（一）工业强市扶持政策落实情况审计。近年来，我市持续加大制度创新、政策供给和资金扶持力度，2019年至2021年，通过市工业和信息化局申报扶持资金35.08亿元，扶持成效明显。发现的主要问题：一是部门设定的奖补政策缺乏统筹衔接和查询审核机制。有的奖补内容交叉、标准不一，且部分政策未明确“就高不重复”原则，易造成内容类同的项目获得多项补助。如抽查5家企业，有2家企业存在以相同机器设备重复申报奖补资金的情况。二是财政兑付压力不断加大。奖补政策事前绩效评估滞后，事中缺乏动态调整机制，且未明确政策有效期，受益对象数量大幅增长，2020年、2021年分别有3.36亿元、7.66亿元跨年度延迟兑付。三是市、区县缺乏统筹联动。目前的奖补政策大多数未明确区县财政分担机制；在已明确需要区县配套的3.04亿元资金中，7个区县0.27亿元资金尚未配套到位；10个区县未及时拨付市级下达奖补资金5.83亿元。四是资金奖补方式单一。全部采取以奖代补、无偿资助等方式，尚未启用股权投资等市场化方式，不利于提高财政投资运营效益和引导激励作用发挥。

（二）科技创新政策落实及资金绩效审计。近年来，我市积极创建综合性国家科学中心，加快推进重大创新平台和新型研发机构建设，科技创新标志性指标持续提升。发现的主要问题：一是科技成果转移转化质量偏低。全市技术合同成交额至2021年达到473.31亿元，但技术开发和技术转让类合同占比28.60%，低于全省57.89%平均水平。技术转移转化服务机构在对接市场需求、促进成果交易中发挥作用不足，2021年促成技术合同成交额300万元以上的仅10家，占备案机构数的8.70%。二是大型科学仪器设备共享平台使用效率偏低。截至2021年年底前，全市纳入“山东省大型科学仪器设备协作共用网”的服务机构307家、设备3677台（套），但近两年参与提供服务的机构仅为31家和39家，机构参与度、平台设备使用率仍处于较低水平。三是“高校20条”财政扶持科研项目成果转化率偏低。2018年以来科研项目类立项254个，安排财政扶持资金2.17亿元，截至2021年末，有科技成果转移转化的项目60个，占比23.62%，合同交易额1.20亿元。

（三）重点国有企业科技创新发展情况审计。近年来，我市围绕创新驱动发展战略，持续激发国资国企创新发展内在动力，企业科技研发水平不断提高，科技产出成果明显提升。发现的主要问题：一是科技创新激励机制不完备。有关部门尚未完善国有企业科技创新激励制度，已出台的股权激励和中长期激励等激励政策尚未落地，现有激励手段较为单一，考核“指挥棒”引导科创作用发挥不够充分。二是创新引领作用不够强。市属国有企业高质量创新主体培育存在不足，缺乏国家级专精特新“小巨人”企业、省级以上科技领军企业、独角兽企业，协同创新参与度不高，均未参与建立科技孵化器及众创空间等创新服务平台。三是企业研发经费总量不足。全市国资监管企业（不含金融企业）2021年投入研发经费占营业总收入的1.94%，低于全国平均水平。四是高层次科研人员引入困难。受企业规模、发展空间及薪酬待遇等影响，市属国有企业高层次科研人员总量相对较少，并集中在少数企业中，传统制造业企业对科研人员吸引力不强，个别企业连续三年科研人员离职率超过20%。

（四）自贸试验区济南片区建设运营情况审计。我市扎实推进改革创新试点，以制度创新为核心，自贸试验区各项建设迈出坚实步伐。发现的主要问题：一是市场化运作方式不健全。尚未与有关市场主体建立常态化合作机制，缺少通过市场化方式推动试点任务落实、形成产业转化的抓手和路径。二是部分试点任务落实和争取不到位。研究开展合格境内有限合伙人（QDLP）等6项试点任务未落实到位；药食同源产品通关模式创新试点等任务对上争取政策支持、试点先行效果不明显。三是审批服务事项监管体系不健全。济南片区在承接167项省级经济社会管理权限后，未形成监管合力，事中事后监管不到位。四是未及时对创新成果复制推广情况跟踪问效。截至2021年末，济南片区已形成157个制度创新成果案例，济南片区未及时跟踪评估，不利于改革创新举措的完善和推广。

（五）优化营商环境专项审计。近年来，我市深入推进“放管服”改革，市场化、法治化、国际化营商环境建设取得显著成效。发现的主要问题：一是“双随机、一公开”监管制度落实不到位。2个区县未按“随机匹配”要求确定执法人员，存在定向选派情况；3个部门抽查计划和检查结果公示制度落实不到位。二是“毕业生网签协议”等23项事项未实现政务服务网站集成办理。三是2个部门单位未按规定时限支付政府采购预付款、进度款；2个部门单位招标文件超标准设定供应商资质、违规收取投标保证金17.07万元、超比例预留质保金。四是个别区二手房交易中未履行告知义务，致使部分购房者多缴测绘费。

（六）市级口岸和物流资金审计。近年来，我市围绕打造对外开放新高地，持续加大资金投入力度，中欧班列开行数量、国际航空货运能力和物流产业规模持续提升。发现的主要问题：一是扶持政策不健全。我市作为省政府重点培育的三个中欧班列（齐鲁号）集结中心之一，未及时出台“补短板”政策，影响了我市集结中心建设和年度开行目标的实现，2022年中欧班列开行数量呈现下降趋势。二是部分航线补贴缺乏指标约束。6条航线未约定机型，8条航线未约定载货（客）率等约束指标，后续管理缺少抓手，航线间单位航时补贴差异较大。三是物流补贴资金引导作用不明显。扶持建设的产品服务型物流公共信息平台尚不具备公共性、开放性、协同性等特征，同时对现代物流新业态、新技术、新装备的资金支持力度不够。

（七）商贸流通政策落实及资金管理审计。近年来，我市围绕扩大内需战略，多维度加大商贸流通领域扶持政策措施落实力度，激发消费活力，现代市场体系不断完善。发现的主要问题：一是消费促进措施监管机制不完善。风险防范处置、资金审核制度机制不健全，造成消费券资金未结清、违反规则使用消费券等问题，共计70.49万元。二是部分市场体系建设任务落实不到位，奖补政策设置不科学。肉菜追溯体系未覆盖学校等团体采购单位，2个区未按规划完成15分钟便民商圈建设。同时，全市再生资源回收经营者中仅有1家享受补贴,104个新增15分钟便民商圈中仅有31个享受奖励。三是部分区县（功能区）未及时拨付上级奖补资金。9个区县（功能区）未及时将2124.09万元上级奖补资金拨付至企业，影响政策扶持效果。

四、重点建设项目审计

（一）市重点项目推进情况审计。有关部门单位不断提高管理服务水平，重点项目在加快新旧动能转换、促进经济社会高质量发展等方面的引领带动作用不断增强。发现的主要问题：一是辐射带动力强的大项目比重较低，产业类项目年度投资呈逐年下降趋势。2019年至2021年市级重点项目中，总投资100亿元及以上项目占当年项目总数的比重仅为10.74%、12.96%、12%，产业类项目年度计划投资占当年计划总投资的比重为64.24%、58.87%、52.22%，呈逐年下降趋势。二是项目谋划策划未形成闭环管理，缺少统一的谋划项目储备库。在工作流程、服务保障机制等方面没有形成完整的工作体系和长效机制，对谋划下年度重点项目的支撑引领作用不够，各区县产业布局和招商引资与重大项目谋划策划指南衔接不紧密，全市产业规划落实效果不佳。三是2021年市级重点项目考核中，对打包项目中进度较慢的子项目考核督导力度不够，考核指挥棒作用发挥不充分。

（二）济南国际医学科学中心建设推动情况审计。近年来，我市围绕打造先进医疗资源医学新高地，积极推进片区建设，医学中心规划发展路径逐步清晰，项目招商合作初见成效，片区承载能力稳步增强。发现的主要问题：一是协调机制不顺畅，招商项目落地率不高。“双招双引”工作联席会议制度落实不到位，影响资源配置及招商效率；截至2021年年底，管委会签约各类产业项目178个，已落地29个，落地率仅16%。二是部分项目推动较慢，制约片区整体发展。截至2021年年底，医学中心安置保障区、山东第一医科大学范围内尚有136处房产未按计划完成拆迁；高端医疗孵化研究中心等投资约14.6亿元重点项目至今未开工；健康医疗大数据产业园推动较慢，45个拟入园项目签约超过3年无法落地。三是建设项目管理不规范。部分工程总承包（EPC）建设项目管理较为粗放，存在发包不规范、合同管控不细化的问题，不利于投资控制；个别项目造价管理不到位引发结算争议，影响结算进度。

（三）公共卫生政府投资建设项目审计。我市积极推进公共卫生政府投资建设，公共医疗卫生资源布局更加合理，卫生服务体系逐步完善。对近5年22个市级政府投资建设项目进行了审计，发现的主要问题：一是医疗卫生服务体系规划部分目标未实现，6家医院床位数未达规划要求；规划的个别市重点建设项目未按计划完成。二是建设项目实施滞后。7家医院10个项目延迟开工，平均延迟5.4个月；6家医院7个项目延迟竣工，平均延迟14.4个月。三是部分项目结算不及时、个别项目结算质量不高。3个项目中45个单项工程未及时结算，涉及合同金额4.06亿元；个别项目结算多计取总承包服务费115.95万元。

（四）黄河滩区居民迁建政策落实及资金管理审计。省市审计机关联合对市黄河滩区居民迁建政策落实及资金管理情况进行了审计。审计结果表明，相关区县和部门高度重视黄河滩区居民迁建工作，筹集资金125.27亿元，帮助滩区群众实现“安居梦”。发现的主要问题：一是部分迁建任务未按期完成。1692套安置住房未按期交付使用；2个区县864.29公顷土地未完成复垦；长平滩区防洪影响补偿工程启动不及时。二是工程建设管理不规范。部分外迁安置工程招标控制定价依据不充分；部分安置社区公共配套服务设施建设缓慢；10.99万平方米商业配套设施未及时盘活使用。三是资金筹集管理不到位。个别迁建土地节余指标收益未全部用于滩区迁建；部分项目存在配套资金不到位、向建设单位拨付资金不及时、拖欠工程款等问题，涉及资金30.56亿元。

（五）引黄灌区农业节水工程建设情况审计。省市审计机关联合对市引黄灌区农业节水工程建设情况进行了审计，重点抽查了济阳区和商河县。我市投资23.39亿元实施引黄灌区农业节水工程，进一步增强了灌区灌溉供水保证能力。发现的主要问题：一是资金管理不规范。2个区县存在闲置滞留、挪用项目工程款、迁占补偿款等问题，涉及资金5754.57万元。二是工程管护责任落实不到位。部分工程未及时办理产权移交、未落实管护经费；部分工程存在人为破坏、水毁坍塌、泥沙淤积等情况，影响使用效益。

五、民生项目和资金审计

（一）城乡居民基本医疗保险政策落实审计。近年来，我市不断完善城乡居民医疗保障体系，持续加大财政资金补贴力度，居民医保待遇水平逐步提高，群众获得感进一步增强。发现的主要问题：一是居民医保基金累计结余消耗较快。随着居民医保需求持续增长，基金年支出增幅大于收入增幅，连续两年出现收不抵支，累计结余消耗较快，可支撑月份由16.88个月降至10.15个月。二是普通门诊统筹政策执行不到位。城乡居民按规定可享受一定限额的普通门诊医保报销待遇，全市3798家基层定点机构中，超半数未发生门诊医保结算服务，影响群众享受医保政策红利。三是基金审核监管机制不完善，对部分保障对象死亡后发生医保费用现象未能及时发现和终止，向定点机构多支付医保费用，涉及死亡人员160人。

（二）住宅专项维修资金审计。相关部门完善维修资金管理模式，确保资金安全运行，不断提高管理和服务水平。发现的主要问题：一是维修资金归集交存力度仍需加大。我市维修资金管理制度覆盖不足，有321个小区未建立维修资金管理制度；已建立维修资金制度的1579个小区中，有56.29万套商品房未按规定交存维修资金。另外，我市尚未研究制定维修资金续交的具体标准和流程等。二是维修资金管理使用仍需完善。由于行业监督指导不够，存在造价咨询报告质量不高导致多付维修资金、维修工程质量管理不到位等影响业主权益的问题；同时，我市未实现维修资金拨付后的跟踪管理。三是智慧便民服务水平仍需提升。房产数据与维修资金数据关联不畅通，造成过户不同步、灭失房屋维修资金返还不及时等问题，未能做到“数据多跑路，群众少跑腿”。

（三）困难群众救助补助资金及政策落实审计。省市审计机关联合对我市困难群众救助补助资金及政策落实情况进行了审计。审计结果表明，我市不断加大资金投入，持续提升困难群众保障水平，救助政策发挥了兜底保障作用。发现的主要问题：一是资金分配使用监管不严。2家救助机构虚报213人多获取救助资金438.34万元；12个街道（镇）未及时支付或少付、多付救助待遇及费用154.89万元；部分街道（镇）、机构截留、挤占挪用救助补助资金333.13万元；儿童福利机构重度残疾护理补贴资金106.66万元闲置未发挥效益。二是部分救助政策执行不到位。主要是应救助未救助、重复救助、不符合条件实施救助等问题，涉及379人、资金103.81万元。三是部分集中供养救助机构职责履行不到位。83名流浪乞讨人员长期滞留救助管理站未得到有效安置；13家敬老院财务管理混乱，存在救助资金套取挪用风险；个别集中供养机构对特困人员个人财产保管不规范，部分房产闲置或被无偿占用。

（四）体彩公益金绩效管理情况审计。我市不断提高体彩公益金管理水平，积极推动全民健身设施条件不断完善、竞技体育实力进一步增强。发现的主要问题：一是市级大型体育赛事活动等预算项目未按规定实行项目库管理，3个区体彩公益金安排使用缺乏统筹规划和项目储备，项目安排随意性较大。二是3个市级重点体育项目因前期论证不足、配套措施不到位，3年累计安排预算0.59亿元，均未得到实际执行。三是对当年结转体彩公益金的管理存在“一刀切”现象。2018年至2020年市级结转体彩公益金1.58亿元由市财政收回后统筹安排，未按有关规定继续安排用于下一年度体育事业发展支出。

（五）道路交通事故社会救助基金审计。相关部门坚持“生命至上、扶危济困”的救助原则，为机动车道路交通事故中受害人垫付丧葬费和抢救费用1.5亿元，惠及群众4666名，有效发挥了基金的救助作用。发现的主要问题：一是垫付资金追偿率不高。截至2021年末，70%的救助资金未追偿到位，涉及资金1.05亿元。抽查发现，部分人员具有稳定的工作和收入来源，但未及时偿还垫付资金，影响了资金使用效益。二是相关部门监管不到位。未对基金垫付、追偿和管理情况进行社会公告，部分承办交强险业务的保险公司未优先偿还救助基金。另外，还存在基金财务数据和业务数据不一致的问题。

六、资源环保和农业审计

（一）节约用水政策措施落实情况审计。相关部门坚决落实“四水四定”，不断优化水资源配置，推动水资源集约节约利用,取得了较好的节水效果。通过对市本级和部分区县（功能区）进行审计，发现的主要问题：一是联席会议制度不完善。我市相关部门单位建立了节约用水工作联席会议制度，但是未明确议事工作规则和议事协调事项，议事协调作用发挥不充分。二是相关部门对节水事项审批管理衔接不到位，对取水许可审批期间的用水行为和房地产项目节水设施建设缺乏监管。三是水费收缴不到位。供水企业未向财政部门缴纳污水处理费1.08亿元，应收未收非居民用水户超定额累进加价水费6889.96万元；部分区县应收未收自备水源污水处理费551.31万元。四是奖补资金效益发挥不明显。我市工业企业节水改造奖励政策宣传不到位，目前尚无企业申领；个别县未拨付市级城乡供水一体化项目、农业水价综合改革奖补资金共计3520万元。

（二）生态环保专项资金审计。近年来，我市环境质量逐年改善，重点河流水质指数创有监测记录以来最好水平，空气质量综合指数排名退出后20。重点审计了章丘区、莱芜区、平阴县，抽查了23个项目，发现的主要问题：一是3个项目缩减建设规模，影响治污范围和效果。如莱芜区1个项目申报投资8002.91万元，获中央补助资金2753万元后，实际工作中缩减了建设规模，经当地发改部门重新立项，实际投资额减至3304.36万元，相比申报投资缩减58.71%。二是3个项目建设进度缓慢，如章丘区1个项目申报投资2965.72万元，获2019年度中央补助资金1186万元，计划2019年11月完工，目前仅完成投资1250万元。三是部分项目资金拨付不及时，有8个大气污染防治项目补助资金9553.70万元滞留区县财政4个月以上。

（三）畜禽种业振兴审计。我市围绕打造“中国北方种业之都”，积极开展技术攻关，促进畜禽良种产业提质增效。发现的主要问题：一是项目期限设置不科学。主管部门设定家畜育种奖补项目实施周期为1年，与育种培育周期不匹配，增加了企业申报的工作量和主管部门考核评价难度。二是畜禽遗传资源保护措施不完善。市级和具有种畜禽资源的4个区县均未建立相关保护制度，遗传资源调查和保护工作开展不到位，个别国家级畜禽遗传资源地方品种濒临灭绝。三是联合育种机制不健全。缺少联合育种机制和公共研发平台，企业及科研机构间缺少合作交流，科研力量无法形成合力，研究成果难以实现共享。

（四）政策性农业保险补贴资金审计。近年来，我市采取多项举措持续推动农业保险“扩面、增品、提标”，政策性农业保险获得各级财政补贴资金9.73亿元，理赔6.32亿元，为降低农业生产风险、稳定农民收入发挥了积极作用。重点抽查了济阳、商河两个区县，发现的主要问题：一是资金动态监控平台数据收集和审核不规范。市县财政部门对农业保险基础数据收集滞后、区县间边界不清，难以对资金使用实现精准监控。二是工作机制不健全。2个区县未建立工作协调、日常考评、绩效结果与预算安排和政策调整挂钩等机制，影响实际工作成效。三是未拨付财政补贴资金。商河县应拨付未拨付保险公司2020年设施蔬菜保险费财政补贴资金1233.13万元。

七、违纪违法线索情况

2021年7月以来，审计发现并移送问题线索8起，涉及51人、资金3327.31万元。一是国有资产管理领域涉嫌资产损失问题4起，主要是资产管理不善造成损失、项目选址失误造成损失浪费和资产长期闲置等问题。二是资金管理领域涉嫌违规违纪问题1起，主要是重复领取专项补贴资金问题。三是建设工程领域涉嫌违规问题1起，主要是履职不力、违规招标问题。四是违反财政纪律和廉洁自律规定涉嫌违纪违法问题2起，主要是用公款支付个人所得税、事业单位工作人员违规经商办企业等问题。

八、审计建议

（一）深化预算管理改革，加强财政资源统筹。增强公共财政统筹能力，完善集中财力办大事的财政保障机制。强化预算管理改革，落实早编细编预算要求，完善常态化滚动管理的项目库建设，加强项目成本管控，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全链条。继续落实政府过紧日子要求，盘活存量资金资产，推进预算支出标准化建设，健全专项资金定期评估和动态调整机制，加强财政支出政策间的统筹衔接，促进财政资金提质增效、节用裕民。

（二）围绕全市发展大局，推进重点任务落地落实。着力分析影响政策落实、项目推进、资金绩效、效果发挥等方面的堵点、难点，消除政策落实中不衔接、不配套等问题，形成政策合力，为推动重点工作取得实效提供政策保障。加大创新主体培育力度，健全完善科技创新及成果转化机制，不断增强核心竞争力。强化产业扶持政策措施，持续优化营商环境，增强市场主体发展动力，完善财政支持方式，健全政策落实评估和动态调整机制，加强预算与规划、项目的对接，确保资金使用安全高效。

（三）完善民生保障机制，切实增进民生福祉。聚焦群众急难愁盼问题，压实民生项目和资金管理责任，完善资金监管使用机制，提升资金统筹管理水平，确保资金使用效益性和效果性。提高民生服务信息化水平，健全部门间沟通协调和互联互通机制，打通民生政策落实“堵点”，保障群众充分享受民生政策红利。持续加大民生保障力度，精准识别保障对象，坚决兜住、兜准、兜好民生底线，助推人民群众获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。

（四）压实整改主体责任，健全完善长效机制。各级各部门要加强对审计查出问题整改工作的领导，切实履行整改主体责任，按项逐条落实具体责任单位和责任人，确保整改结果真实、完整、合规；同时要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯。强化审计监督与其他监督的贯通协作，形成监督合力，把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。健全完善审计整改问责工作机制，对落实整改不力、推诿扯皮、屡审屡犯的要严肃追责问责。

本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告；对违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关区县、部门单位正在积极整改。市审计局将认真跟踪督促，在年底前向市人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2022年是党的二十大召开之年，也是“十四五”规划实施的关键之年。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持党对审计工作的集中统一领导，扛起“勇当‘三个走在前’排头兵”的使命，依法全面履行审计监督职责，自觉接受市人大常委会监督，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

附件

济南市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题清单

对2021年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告的解读.pdf

对2021年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告的解读.doc

一图读懂：解读济南市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计情况

视频解读：济南市2021年度市级预算执行和其他财务收支审计工作报告