济南审计年鉴(2018卷)
发布日期:2019-06-20浏览次数:字体:[ ]

【概况】 2017年,全市共完成审计和审计调查项目793个,查出问题资金931.34亿元,其中违规金额14.87亿元、损失浪费金额825万元、管理不规范金额916.39亿元;损益(收支)不实金额183.32亿元;审计处理处罚金额135.30亿元,其中应上缴财政1.40亿元、应减少财政拨款或补贴1.45亿元、应归还原渠道资金9.84亿元、应调账处理金额120.18亿元;审计发现非金额计量问题1721个;审计促进整改落实有关问题资金66.55亿元,其中增收节支5.02亿元、已调账处理金额59.86亿元、审计促进拨付资金到位496万元、审计后挽回(避免)损失6420万元;提出审计建议1107条,移送案件线索43起。

    【政策措施贯彻落实跟踪审计】  全市共开展重大政策措施落实跟踪审计27项,重点关注项目进度、项目落实效果等内容,促进政策落地生根与不断完善。通过审计监督,进一步分析存在问题的原因,提出合理化建议,促进解决,打通政策措施贯彻落实的“最后一公里”,打破“中梗阻”。

    【财政收支(预算执行)审计】  全市共开展预算执行审计项目80个,查出违规资金10.80亿元,管理不规范资金590.14亿元,应上缴财政5611万元。市审计局主要对9个预算单位进行了预算执行审计,促进部门单位上缴各类财政资金4970万元,通过调整会计科目、规范资金管理等方式落实整改9908万元。

【民生资金和项目审计】  围绕保障民生、改善民生、发展民生主题,强化民生资金和项目的审计,着力监督检查落实各项民生政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等,循着资金流向,从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目、追踪到个人,使民生资金更好地用于保障人民群众切身利益和经济社会发展。

【经济责任审计】  全市共对274名领导干部进行了经济责任审计,查出承担相应责任的问题资金148.17亿元。开展领导干部自然资源资产离任审计,推动绿色低碳发展,积极组织开展村(社区)干部经济责任审计督导工作,推动从严治党向基层延伸。加大联合审计回访和审计问责力度,对2016年实施的13个经济责任审计项目进行了联合回访,检查审计查出问题的整改落实情况,督促落实整改。

【信息化建设】  成立了全市审计系统信息化工作领导小组,启动审计数据中心和审计项目信息管理系统建设,不断提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力,努力推动“智慧审计”目标的实现。

【审计科研】  紧紧围绕市委市政府工作中心和经济社会发展大局,积极组织开展审计科研工作,在市社科联优秀调研成果评选中,有2项课题获得优秀调研成果奖,其中一等奖1项,二等奖1项。在市委优秀调研成果评选中,有2项调研报告获优秀调研报告二等奖

【2016年度市级预算执行和其他财政收支审计】2016年全市一般公共预算收入实现质量和增幅“双提升”,税收比重较上年提高2.7个百分点,税收收入增幅13.8%,增幅均居全省首位。全年投入约557亿元用于教育、文化、就业和医疗卫生等民生和社会重点事业方面,占一般公共预算总支出的75.23%。(一)市级预算资金管理使用审计情况。1.市级财政管理审计情况。存在的问题:①决算草案编报存在未按照相关要求,在决算草案中报告预算绩效目标的实现情况,一般公共预算支出决算数和预算数相比,部分科目支出调整幅度较大等问题。②国有资本经营预算管理还不完善。存在部分企业未纳入预算管理范围,未按要求实行项目库管理等问题。部分财政资金沉淀闲置。③部分财政资金沉淀闲置。43个预算单位的72项政府采购预算4777.42万元当年未使用,抽查的19个预备费支出项目4795.09万元中,年末结转(结余)金额为1853.84万元,占比为38.66%,未能充分发挥预备费资金的应急作用。④高新区非税收入管理不规范。2.税收征管审计情况。2016年度,共组织各项收入437.45亿元,同口径增长17.18%,较好地发挥了助推地方经济发展的职能作用。存在的问题:①少征收各类税费9000.5万元②个别乡镇存在“引税”现象。(二)部门预算执行和其他财政收支审计情况。主要审计了10个市级一级预算单位及所属22个二、三级预算单位,审计资金总量22.84亿元。存在的问题:①4个单位预算编制不规范,涉及金额16710.53万元。②10个单位财政资金滞留闲置,涉及金额13014.84万元。③3个单位违规改变资金用途144.75万元。④高新区预算单位实有资金账户未清理,资金沉淀过大。(三)重大决策部署和政策措施落实跟踪审计情况。1.保障性安居工程跟踪审计情况。截至2016年底,全市共筹集资金118.29亿元,通过货币化安置、新建安置住房等方式实施棚户区改造,保障棚户区家庭41601户;通过发放租赁补贴、配租配售保障性住房等方式,保障中低收入住房困难家庭19735户;通过农村危房改造保障农村贫困家庭2352户。2.精准扶贫政策落实及资金管理使用跟踪审计情况。2016年,我市筹集财政扶贫资金32194.77万元,实施产业脱贫项目962个,扶持建档立卡贫困户1.77万户、3.67万人,精准扶贫工作有序开展。(四)专项审计调查情况 。1.重点项目资金筹集及监管审计调查情况。对2015、2016年度由市财政负担的58个公益性重点项目资金筹集情况调查。2.农村无害化卫生厕所改造资金审计调查情况。2016年度,全市共安排农村无害化卫生厕所改造奖补资金13951.38万元专项用于农村旱厕卫生条件改造。本次延伸审计项目资金5019.87万元,占当年安排资金量的35.98%,实地调查了平阴县、商河县和章丘区11个镇办133户村民的厕所改造情况。3.解决城镇普通中小学大班额问题审计情况。截至2016年9月底,全市解决城镇普通中小学大班额问题完成投资20.15亿元,新建学校22所、改扩建学校竣工21所,新增908个班、42405个学位及2048名教师。4.城区山体绿化项目建设管理及绩效审计情况。截至2016年6月底,全市完成城区山体绿化项目44处、绿化面积为9481.75亩,完成投资37908.01万元。5.停车建设运营管理审计情况。截至2016年11月底,全市向社会公示收费主次干道176条、14268个道路停车泊位,实际收费道路127条、约6800个道路泊位。(五)原四大投资集团资产负债损益审计情况。截至2016年末,原西城集团、城投集团、滨河集团、旧投集团(以下简称原四大投资集团)注册资本总计153亿元,总资产2178.17亿元,净资产689.78亿元。原四大投资集团能够认真贯彻市委市政府工作部署,大力开展政府授权范围内土地的征收、熟化和开发,积极承担政府指令性投资建设任务,通过举债融资,为城市基础设施和重大民生工程等建设项目的顺利实施提供资金支持。(六)审计发现的违法违纪问题线索情况。审计中共发现违法违纪问题和经济犯罪案件线索14起,其中移送司法机关和纪检监察部门4起,移交其他有关部门10起,各有关部门正在依法查处。(七)加强和改进财政管理的建议。提高预决算草案编报管理水平,加大资金统筹使用力度。明确专项资金主管部门责任,提高财政资金使用绩效。优化支出结构,严控一般性支出,对准备不充分的项目不安排预算,提高财政资金使用绩效;强化部门单位在预算管理中的权责,健全配置合理、职责清晰、运转高效的财政管理体系。针对专项资金使用问题多发领域和关键环节,深入开展专项治理,严厉查处各类违纪违法行为。强化政务执行力,保障重大政策措施落地落实。拓宽资金筹集渠道,提高风险防范意识。提升统筹运营能力,做大做强投融资平台。

【2015年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况】有关部门和单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时制定审计整改工作方案,采取有效措施,推进审计整改工作。审计工作报告所指出的问题事项中,对资金管理和成本核算方面的问题事项,相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改;对内部管理控制方面的问题事项,已通过完善制度,加强督促检查和补办手续等方式整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项,已通过承诺加强事中事后监管,严格制度执行的方式,以杜绝类似问题的发生。截至2017年2月,共上缴各类财政资金29300.20万元,通过调整会计账目、规范资金管理等方式落实整改121525.08万元,整改率达到96.20%;根据审计意见和建议,相关部门和单位共制定完善规章制度8项。


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